Фонд социального страхования (фсс)

Условия труда

обязывает работодателя обеспечить работникам безопасное рабочее место и охрану труда. Рабочее место должно быть безопасным не по мнению работодателя, а на основании действующих нормативов. Например, должны соблюдаться нормативы по шуму, излучению, использоваться бесплатное оборудование и пр. Работник должен получать все необходимые средства защиты: перчатки, маски, халаты, коврики и пр.

Условия труда работника по нормам – это сумма факторов производственной среды и трудового процесса, которые влияют на работоспособность и здоровье работников. По , в обязанности работодателя входит предоставление полной и достоверной информации о рабочем месте, а также гарантия работникам безопасных условий труда. Под рабочим местом понимается то место, где сотрудник должен присутствовать в связи с исполнением трудовых функций.

Условия труда выявляются по результатам специальной оценки труда. Необходимость проведения такой оценки указана в и . Спецоценка представляет собой независимую экспертизу для выявления вредных производственных факторов и величины их отклонений от норматива, оценки их воздействия на сотрудника, оценки эффективности использования средств коллективной (индивидуальной) защиты.

На основании к вредным и опасным условиям труда относят такие, если производственные факторы могут привести к возникновению заболеваний или травмированию работника.

Результатом проведения специальной оценки условий труда (СОУТ) является установление их классов в зависимости от вредности и опасности:

  • оптимальные (1 класс) – условия труда безопасны для работника, на рабочем месте отсутствуют вредные и опасные факторы;
  • допустимые (2 класс) – вредные факторы есть, но они воздействуют на работника в пределах нормы;
  • вредные (3 класс) – воздействие вредных факторов выше допустимого;
  • опасные (4 класс) – опасные условия труда, работа в которых угрожает жизни работника и несет риски острых профзаболеваний.

В зависимости от условий труда определяются тарифы страховых взносов, которые платит работодатель за сотрудников на травматизм. На основании работник должен быть оповещен о вредных и опасных условиях труда, а также о гарантиях и компенсациях за это. Указанные сведения включаются в трудовой договор.

Работникам также гарантировано право на ежегодные профилактические осмотры. В ходе указанных осмотров проверяется их здоровье с учетом профессиональных факторов риска, и делаются выводы относительно возможности работы.

Охрана труда обеспечивается государством. Работнику предстоит пройти обучение по технике безопасности.

Отчётности и взносы

Формирование бюджетов фондов ОСС формируется за счёт взносов, значит, важная часть ОСС – управление взносами, проверка своевременной уплаты, перевод средств в фонды, взыскание задолженностей и прочие функции. Ранее распределение было следующим:

  • ФСС отвечал за взносы, перераспределяемые на выплаты по неработоспособности, материнству, несчастным производственным случаям, профессиональным заболеваниям.
  • ПФР отвечал за пенсионную и медицинскую части страховой системы.

Взносы уплачиваются с выплат сотрудникам/расходов страхователя, но есть исключения:

  • суточные выплаты;
  • материальная помощь при смерти члена семьи, стихийном бедствии, чрезвычайного обстоятельства любого размера;
  • материальная помощь на любые цели до 4 000 рублей/сотрудник в год, на рождение, усыновление, удочерение до 50 000 рублей/ребёнок;
  • взносы по ДМС, обслуживанию работников в поликлинике при страховании работника на срок более 12 месяцев;
  • компенсация утраты жизни работников, вреда здоровью работников;
  • платежи в рамках негосударственного пенсионного страхования.

Что такое ДСС?

В странах, где социальная политика развивается в рамках рыночной экономики, создана действующая система соцстрахования, которая обеспечивает защиту трудящихся граждан от социальных рисков в области, сопряжённой с профессиональной деятельностью. В России она стала одной из форм соцобеспечения, которое государство предусмотрело для финансовой поддержки граждан по приходу старости, потере трудоспособности (временной либо постоянной), охраны здоровья. К профессиональным рискам работника относятся:

  • инвалидность;
  • болезни;
  • безработица;
  • старость;
  • потеря кормильца вследствие производственных аварий.

В число социальных рисков включены:

  • несчастные случаи;
  • трудноизлечимые болезни;
  • дорожно-транспортные происшествия;
  • пожары;
  • угон автотранспорта;
  • ограбления денежных средств, имущества;
  • затопления и др.

Соцстрахование действует сегодня в 2 формах: обязательной и добровольной.

ДСС осуществляется исключительно по желанию страхователя, благодаря его свободному волеизъявлению. Страхователь осознанно выбирает вариант защиты от непредвиденных трат в ситуациях с отрицательными или трагическими последствиями. Это может быть, например, заключение страхового договора на случай потери работы в рамках конкретных условий со страховщиком. Порядок и условия страхования устанавливаются страховщиком согласно предписаниям действующего законодательства об организации страхования и Гражданского кодекса РФ. Страховщик предлагает услуги в виде специально разработанных страховых программ, утверждённых для конкретных видов имущества.

Фонды страхования

Федеральный фонд ОМС осуществляет деятельность на основе Бюджетного кодекса и Федерального закона «Об ОМС в России». Еще он имеет свой устав, закрепляющий некоторые организационные моменты.

Федеральный фонд ОМС представляет собой некоммерческое учреждение денежно-кредитного типа.

Его бюджет складывается из следующих поступлений:

  1. Взносов;
  2. Денежных взысканий;
  3. Средств федерального бюджета;
  4. Дивидендов от вложения незанятых средств;
  5. Иных не запрещенных поступлений.

Размер взноса для работодателя исчисляется из облагаемого дохода сотрудника и составляет 5,1%.

Средства из бюджета ФФОМС уходят на такие цели:

  • исполнение обязательств страны перед членами общества (необязательно имеющими гражданство России) по охране здоровья;
  • распределение и перевод денежных средств территориальным фондам;
  • управленческие функции.

Резерв страховых фондов ОМС предназначен для
исполнения базовой и территориальных программ медстрахования. Программы
направлены на то, чтобы любой обладатель полиса мог получить бесплатную
лечебную помощь.

В схеме ОМС фондам отведена роль главного денежного
распределителя. Страхователи производят установленные выплаты в Федеральный
фонд и территориальные фонды. Соответственно, работодатели платят за своих
работников, а местная администрация — за безработных граждан. Фонды обобщают
полученные денежные средства и распределяют их между страховыми медорганизациями.
А уже страховые заключают договоры с лечебными организациями, и оплачивает
врачебную помощь.

Нормативы финансирования из конкретного
территориального фонда, обычно, превышают федеральные, поэтому программа
субъекта может предложить более значительный список видов медпомощи.

С момента основания ФФОМС прошло немало лет. Несмотря на частую критику отечественной медицины, нужно признать, что минимальные потребности населения она удовлетворяет. По крайней мере, всегда можно рассчитывать на бесплатное обследование, например, УЗИ, консультацию терапевта, а также некоторых узких специалистов, сдачу анализов и т.д.

Как накапливаются и растрачиваются средства Фонда социального
страхования России определяет Бюджетный кодекс, ФЗ «Об основах обязательного
социального страхования» и Постановление «О ФСС России».

Фонд представляет собой финансово-кредитное учреждение
особого типа. Его средства складываются из:

  • взносов работодателей и ИП;
  • дивидендов от размещения незанятых средств;
  • добровольных взносов физлиц и юрлиц;
  • трансферов из федерального бюджета;
  • денежных взысканий (штрафы и т.д.);
  • прочих разрешенных поступлений.

Размер взноса для работодателя исчисляется из
облагаемого дохода сотрудника и составляет 2,9%.

Деньги из фонда направляются на такие цели:

  1. Выплата пособий по частичной нетрудоспособности (больничных), беременности, родам;
  2. Денежная поддержка беременных, рано вставших на учет, при рождении и после до достижения ребенком 1,5 лет;
  3. Выплата обеспечения вследствие несчастного случая или приобретенного заболевания;
  4. Выдача соцпособия на погребение;
  5. Оплата путевок в санатории;
  6. Закупка спецоборудования для инвалидов;
  7. Проведение профилактических мероприятий;
  8. Иные установленные цели.

Добровольное страхование работников

Размер взносов на обязательное страхование работников в России устанавливаются законодательством: в ПФ – 22% от заработной платы, в ФСС – 2,9%, в ФОМС – 5,1%. Также работодатели могут страховать своих сотрудников в добровольном порядке.

Для этого заключается договор, производится выплата страховых взносов. Организация подтверждает факт принятия на себя дополнительных расходов. Дополнительно страхуемые работники делятся на несколько категорий:

  1. Руководство компании. В связи с тем, что потеря таких сотрудников отразится на деятельности компании, страхование позволяет снизить подобные риски.
  2. Прямые участники производственного процесса. Их работа связана с рисками, поэтому добровольное социальное страхование на производстве позволяет получить дополнительные гарантии на случай чрезвычайных происшествий.
  3. Стажеры и прочие помощники.

Основные задачи добровольного страхования и его функции:

  • дополнительное социальное страхование несчастного случая актуально для предприятий с вредными и опасными условиями труда. Договор позволяет компенсировать расходы в полном объеме, в т. ч. обезопасить предприятие от потери сотрудников или других происшествий;
  • помимо управления рисками, добровольное страхование сотрудников придает престиж работодателю;
  • повышается привлекательность для кредитных учреждений.

Добровольное страхование осуществляется в том же порядке, как и обязательное. Также отчисляются страховые взносы (до 10%). Нюансы процесса зависят от страховой компании, но чаще всего такая страховка обходится дороже стандартной.

История

Самую раннюю форму социальной защиты представляет собой коллективное страхование. Оно появилось в Европе во второй половине XIX века вместе с профсоюзами, отстаивающими права наёмных работников перед работодателями и государством. Характерным примером в этом отношении является Англия, где социальное обеспечение осуществлялось как коллективная самопомощь и самострахование путём создания касс взаимопомощи, больничных касс, касс по безработице.

Государственное социальное страхование, введённое в Германии в 1883 году в рамках социальных реформ, проводимых Бисмарком, стало первым в истории законодательным решением вопроса социальной защиты населения. Были изданы законы о страховании на случай болезни, затем о страховании по инвалидности и старости. Эти виды страхования должны были осуществлять больничные кассы, кассы предприятий и свободные кассы взаимопомощи. Страховые взносы устанавливались законом и уплачивались работодателями и работниками пропорционально: одна треть и две трети суммы взносов, соответственно.

Смешанная форма социального страхования впервые возникла в Швейцарии. При муниципалитете г. Берна в 1893 году была учреждена касса по страхованию на случай безработицы, управление которой осуществляла комиссия, состоящая из работодателей, представителей профсоюзов и муниципалитета. Членство в кассе было добровольным. Туда мог вступить гражданин страны и после девяти месяцев уплаты страховых взносов он получал право на пособие по безработице сроком на 70 дней в течение года.

История социального страхования в России

70-е годы XIX века −1917 год — Начало российской системе социального страхования было положено в 1861 году, когда был принят закон «Об обязательном учреждении вспомогательных товариществ на казённых горных заводах». Страховые фонды формировались из взносов рабочих (2-3 % зарплаты) и взносов заводоуправления в размере, равном ежегодной сумме взносов рабочих. Собранные средства шли на выплаты пособий по болезни, пенсий инвалидам, вдовам и сиротам.

В 1912 году III Государственная Дума приняла пакет законов, заложивших фундамент российского социального страхования: «Об утверждении присутствий по делам страхования рабочих», «Об утверждении Совета по делам страхования рабочих», «Об обеспечении рабочих на случай
болезни≫, ≪О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве».

1918-1933 годы. В соответствии с декретами 1918 года «О введении полного социального страхования» и «Положения о социальном обеспечении трудящихся» социальное страхование было заменено социальным обеспечением — «бесплатным» «социальным страхованием трудящихся. Средства предполагалось взимать с предприятий и предпринимателей и из государственного бюджета.

1921 год — во время НЭПа возникла необходимость вернуться к практике социального страхования — обеспечение выплат за счёт государства было заменено выплатами из фондов, сформированных за счёт взносов. С отказом от политики НЭПа система учета социальных рисков и соцстрахования была вновь максимально упрощена.

1933-1990 годы. С 1933 года соцстрах переходит в ведение профсоюзов. К 1938 году складывается модель социального страхования, в основе которой лежит централизация денежных средств, которые собираются и тратятся по единым правилам. Средства поступали из выплат предприятий и/или из госбюджета. Медицинское обслуживание было выведено из системы социального страхования и получало финансирование только из бюджета.

Добровольное страхование работников

Операции по добровольному страхованию сотрудников компании проходит следующим образом:

  • Заключается договор добровольного соцстрахования.
  • Оплачиваются страховые взносы (одним платежом или несколькими).
  • Организация признаёт факт получения услуг страхования.

Под категорию работников, дополнительно страхуемых, часто попадают:

  • служащие руководящего аппарата и высшего звена;
  • работники, занятые на производстве;

Дополнительное страхование зачастую используют как способ конкурентоспособности при подборе новых сотрудников. Такие соцгарантии повышают авторитет компании в глазах новых сотрудников.

Дополнительная страховка работников нужна предприятиям с опасным производством, поскольку страховых выплат, как правило, не хватает на покрытие расходов при ЧП на предприятии. Данный полис позволяет возместить расходы в полном объёме, сопряжённые с болезнями, родами или несчастными случаями, которые могут произойти с персоналом.

Таким образом, добровольное страхование работников позволяет обезопасить компанию от больших рисков, чем обязательное. На Западе, и в США практика добровольного страхования более распространена, чем в России. Там компании выше оценивают риски, поэтому страховой бизнес там развит намного лучше.

Как выплачивается страховка

Страхование персонала от несчастных случаев предусматривает выплаты из Фонда соцстрахования РФ. Порядок этих выплат единый и регулируется ст. 8 125-ФЗ (ред. от 07.03.2018).

По добровольным договорам плательщиком является конкретная страховая компания. Условия страхования и порядок выплат содержится в Правилах страхования от несчастных случаев, являющихся неотъемлемой частью договора. Каждая страховая компания разрабатывает их самостоятельно. Пострадавший иногда получает обе выплаты одновременно: и обязательную, и добровольную. Страховое покрытие по договору любого вида распространяется на случаи временной и полной потери трудоспособности и смерть застрахованного. Принципы их осуществления в обязательном и добровольном страховании аналогичны.

При временной утрате способности трудиться назначается ежедневное пособие. Его размер определяется в виде абсолютной величины или в процентах от страховой суммы.

При полной утрате трудоспособности предусмотрена единовременная выплата в размере доли от страховой суммы. Доля определяется установленной группой инвалидности.

Группа Размер выплаты
I группа 75, 80, 100%
II группа 60, 70, 75%
III группа 40, 45, 50%

Для выплат по различным видам травм используются специальные таблицы. Они детализируют проценты выплат от страховой суммы в зависимости от вида телесного повреждения. В качестве примера приведем извлечение из таблицы страховых выплат страховой компании «N».

Характер повреждения

Размер страховой выплаты, % от страховой суммы

7

Повреждение спинного мозга на любом уровне:

сотрясение

5

ушиб

10

частичный разрыв, сдавление

40

полный разрыв

100

8

Периферическое повреждение одного или нескольких черепно-мозговых нервов

10

Если указанное повреждение наступило при переломе основания черепа, то выплата производится только по п. 1, а п. 8 не применяется

ВАЖНО!

Каждая страховая компания разрабатывает собственные таблицы на основе имеющейся в ее распоряжении статистики. Порядок действия страхователя и застрахованных лиц оговаривается в правилах. Все заинтересованные лица и стороны извещаются о них под подпись.

Основные пункты программы страхования персонала

Стандартный договор страхования жизни заключается на следующие условия:

  1. Сохранение жизни и работоспособности до окончания действия договора или до другого оговоренного события.
  2. Смерть по причине заболевания.
  3. Смерть в результате несчастного случая.
  4. Получение инвалидности в результате ЧП на производстве или болезни, полученной из-за работы.
  5. Утрата работоспособности в результате несчастного случая (полностью или частично).
  6. Окончание жизни в результате ДТП.

Данный список может пополняться или укорачиваться по желанию работодателя.

На момент подписания договора сотруднику должно быть от 18 до 69 лет, а на момент окончания действия договора – не более 70.

Страховые компании России обычно страхуют в рублях или в долларах.

Сроки действия договора о страховании:

  1. Минимум 1 год – для предприятий с повышенным риском (рисковые программы страхования).
  2. Минимум 3 года – для накопительных договоров со страховой компанией.
  3. Минимум 5 лет – при долгосрочных контрактах.

Выплаты страховых взносов осуществляются каждые полгода, каждый квартал, каждый месяц или 1 раз в год.

Преимущества страховой защиты

При возникновении чрезвычайных событий выплачивается страховка в связи с потерей работоспособности. Помимо этого, забота о своих работниках выступает основным фактором выбора места работы, помимо заработной платы и вида деятельности.

Для компании страхование своих сотрудников имеет огромный мотивационный плюс. От степени доверия зависит лояльность и работоспособность персонала, что способствует сохранению ценных кадров на предприятии.

Дополнительные социальные гарантии повышают конкурентоспособность предприятия. Отсутствие выплаты «заработной платы в конвертах» исключает претензии со стороны налоговой службы и внебюджетных фондов.

Добровольное соцстрахование для ИП

Процедура страхования ИП компенсирует непредвиденные расходы, возникающие в ходе деятельности индивидуальных предпринимателей – физических или юрлиц. Это эффективный способ, дающий возможность снизить размер потенциальных потерь. Производственная деятельность ИП ориентирована на получение устойчивого дохода, который возможен при рентабельности бизнеса. При этом имущество индивидуального предпринимателя становится гарантией выполнения обязательств перед кредитными организациями, государственными органами, в том числе и налоговой службой. Если он не выполняет свои обязательства, то несёт финансовую ответственность.

Положение, которое занимает ИП в системе социальных взаимоотношений, позволяет ему застраховать имущество, полученный от производственной деятельности доход; кроме того, он может заключить соглашение по личному страхованию.

Добровольное соцстрахование ИП имеет определённые преимущества, которые заключаются в возможности получения:

  • дородового пособия;
  • пособия по временной нетрудоспособности;
  • пособие по больничному листу.

Заключение страхового договора позволит предпринимателю получить защиту от рисков, сопряжённых с его хозяйственной деятельностью.

В заключение стоит отметить, что развитие страхового рынка приведёт к освоению новых видов соцстрахования, включая добровольное, например, страхование рисков, касающихся торговли, осуществляемой на электронных площадках. В результате это приведёт к более качественному обслуживанию клиентов, к совершенствованию системы страхования в целом.

Формы и выплаты социального страхования

Формы обязательного социального страхования были определены очень давно, основные из них:

  • коллективная – это форма страхования, которая в обязательном порядке организовывается профсоюзом;
  • государственная;
  • смешанная – это особенная форма страхования, которая была основана на взаимодействии государства с профсоюзом.

Выплаты по обязательному социальному страхованию начисляются гражданам, которые работают строго по составленному трудовому договору. Они должны заключаться с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые перешли на упрощенные системы налогообложения. Работодатели могут являться плательщиками единого налога, которым облагается временный доход для отдельного вида деятельности.

Обязательное государственное социальное страхование в случае нетрудоспособности человека назначается к выплате в соответствии с общими установленными актами. В законодательных документах имеется правовой акт, который утверждает проценты начисления и коэффициенты расчета при начислении пособия.

Деятельность ФСС направлена на обеспечение выплат социального характера и разработку мероприятий для уменьшения рисков профессиональных травм и заболеваний.

На местах организованы учреждения фонда субъектов Федерации. Бюджет региональных отделений формируется за счет взносов работодателей и поступлений из федерального бюджета.

За счет средств фонда обеспечивается страхование не только работающих граждан, но и лиц, не имеющих постоянного места работы.

К числу гарантированных выплат для всех категорий граждан, включая студентов и нетрудоустроенных лиц, относится единовременное пособие при рождении ребенка.

Выплаты производятся в отделении, к которому относится место регистрации гражданина – матери или лица, принявшего опеку.

Что включает в себя профессиональное обязательное страхование? Узнайте из статьи: виды обязательного социального страхования.

Про отчисления работодателей на социальное страхование смотрите здесь.

История социального страхования в России

Начало системе социального страхования в России было положено в 1861 году, при принятии закона «Об обязательном учреждении вспомогательных товариществ на казённых горных заводах». Фонды страхования складывались из взносов рабочих (2-3 % зарплаты) и взносов управления завода в размере, который был равен ежегодной сумме рабочих взносов. Уплаченные финансы шли на реализацию выплат пособий по болезни, пенсий вдовам, инвалидам и сиротам.

В 1912 году III Государственная Дума принимала пакет законов, которые заложили базис социального страхования России:

  • «По утверждению присутствий по делам рабочего страхования»;
  • «По утверждению Совета по делам рабочего страхования»;
  • «По обеспечению рабочих на случай возникновения болезни»;
  • «По страхованию рабочих от производственных несчастных случаев».

Период 1918-1933 годов. Согласно декретам 1918 года «О введении полного социального страхования» и «Положения о социальном обеспечении трудящихся» социальное страхование заменялось социальным обеспечением — «бесплатным» социальным страхованием трудящихся лиц. Средства предлагалось взимать с предпринимателей и предприятий, а также из бюджета государства.

1921 год — во времена НЭПа возникала необходимость возврата к практике социального страхования — обеспечение выплаты за государственный счёт заменялось выплатами из фондов, которые формировались за счёт взносов. С отказом от политики НЭПа система учета социальных рисков и социального страхования вновь была упрощена по максимуму.

Период 1933-1990 годов. С 1933 года социальное страхование отошло в ведение профессиональных союзов.

К 1938 году формируется модель социального страхования, в основании которой проложена централизация финансов, которые складываются, тратятся по одним правилам. Средства поступали из оплат предприятий и/или из государственного бюджета. Медицинское обслуживание выводилось из системы социального страхования, оно получило финансирование исключительно из бюджетных средств.

Страхование профессиональной ответственности медицинских работников

Особенностью данного вида страхования является тот факт, что у сотрудника должны быть определенные специализированные навыки и знания или руководить другими работниками, которые такой квалификацией обладают. Наступление страхового случая при этом напрямую завязано на квалификации врача, который производит ряд манипуляций с организмом пациента.

Врач, даже самый квалифицированный, может причинить вред пациенту, неумышленно. Это может быть физический, моральный или финансовый ущерб. Многие граждане, зная свои права, могут подать в суд на врача за некачественную услугу, а врачи из-за этого могу быть наказаны.

Тарифы по такому страхованию устанавливаются согласно достигнутой договоренности между страховым агентством и клиникой. Страховая сумма будет влиять на взнос и выплату по страхованию. Кроме того, стоимость страховки может изменяться с ориентацией на некоторые факторы:

  1. Какие страховые риски там указаны;
  2. На какой класс специалистов распространяется страховка;
  3. На какую категорию медиков она распространяется;
  4. Насколько квалифицирован персонал клиники и каков стаж его работы;
  5. Какой профессии врач;
  6. Были ли ранее какие-то судебные разбирательства в области оказываемых услуг.

Функции и цели добровольного страхования

Основные цели ДСС:

  • сведение к минимуму влияния социальных рисков;
  • повышение ответственности лиц, вступающих в трудовые отношения.

Действия соцстрахования ориентированы на трудящихся, представляющих собой социально активную часть населения. Страховщику вменяется обязанность защищать страхователя (если у него имеется полис) с указанием размера страховой суммы. При реализации добровольного соцстрахования обеспечиваются дополнительные условия для соцзащиты граждан РФ, которые обязательное соцстрахование не в состоянии покрыть; расширяется круг выбора граждан, повышается уровень защиты. ДСС основано на коллективной и индивидуальной ответственности.

Функциональная деятельность ДСС производится за счёт следующих видов денежных поступлений:

  • средств, собранных в рамках оплаты страховых взносов;
  • средств работодателей, страхующих своих работников на основе договора;
  • взносов страхователей.

Фонды ДСС не служат альтернативой обязательного государственного соцстрахования, а выступают как вспомогательный орган, поэтому и добровольное, и обязательное формы страхования взаимно дополняют минусы одного вида путём страховых возмещений преимуществами другого.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий