Чем отличается ооо от ип

Рассмотрим плюсы и минусы ИП

Плюсы ИП

Первое с чем столкнется будущий бизнесмен – это регистрация. Одним из преимуществ ИП можно считать простоту регистрации. Она намного проще, чем для юридического лица. Тут необходимо собрать такой пакет документов:

  • документ, удостоверяющий личность (преимущественно паспорт);
  • заявление для регистрации;
  • прописка;
  • квитанция, которая показывает оплату госпошлины (800 рублей, а иногда 560 рублей);
  • нотариально заверенная доверенность, если регистрация проводится не конкретно владельцем, а доверенным лицом (бухгалтером, например).

Важно! У ИП нет специального юридического адреса. Также нет уставного капитала

Среди других преимуществ:

  • Система налогообложения. Плюс индивидуального предпринимателя в том, что он освобождается от определенных налогов, которые должны платить ЮЛ (например, налог на прибыль). Также ИП должен делать уплату налогов раз в квартал (на УПС) или подавать годовую декларацию (на ОСН).
  • Операции наличными. ИП может проводить расчетные операции не только безналичным расчетом, но и наличными. Это может происходить без кассового аппарата, что упрощает процедуру ещё больше.
  • Счёт и печать. Можно не открывать счёт в банке и не получать свою печать, что также снижает количество потраченных средств и времени.
  • Право собственности. Так как это дело предприниматель создает сам, управляет им и курирует, то, во-первых, он сам себе хозяин: он строит своё дело, как хочет, а во-вторых, ему не нужно собирать каждый год акционеров.
  • Финансовая независимость. Если есть необходимость снять деньги со счет фирмы, то бизнесмен может это сделать в любой момент, когда понадобится, если есть деньги на фирме.
  • Ликвидация. Для того, чтобы закрыть ИП понадобится всего до 5 рабочих дней, в то время как для ООО процедура сложнее и дольше;
  • Из-за того, что ИП меньше чем ООО, то соответственно ответственность и штрафы ниже, хотя права, по сути, одни и те же. А также, из-за того, что ИП не очень большое, то количество проверок меньше из-за лояльности проверяющих органов к данному виду деятельности.
  • Широкий выбор систем налогообложения. Можно использовать УСН 6% или 15%, ЕНВД, ЕСХН и даже Патент, а он, в свою очередь, снижает количество расходов.
  • Чаще всего индивидуальные предприниматели не документируют всю свою деятельность, а всего лишь открывают филиалы в иных регионах.

Системы налогообложения

Минусы ИП

  • Ответственность. Бизнесмен полностью отвечает за собственное дело, поэтому если что-то идет не по плану, то вся ответственность на нем. Также при ситуации с банкротством кредиторы заберут всё имущество, даже личное. В данном случае, у ООО есть выгода: там изымают только уставной капитал.
  • При непогашенных налогах ИП не сможет закрыть бизнес. Только после полной оулаты.
  • ИП не может заниматься определенными видами деятельностями, например оптовым изготовлением алкоголя, медицинских препаратов, военных товаров. А также ИП не сможет заниматься инвестициями, банковским делом, охранным бизнесом и ломбардами. Турагенства в рамках ИП могут быть лишь посредниками.
  • Пенсионный фонд. Хотя некоторые налоги ИП не платит, но все равно должен вносить часть денег в Пенсионный фонд. Это не зависит от того, ведется деятельность или нет, и не зависит от наличия убытков или их отсутствия. НДС также уплачивается.
  • Отчетность ведется по месту регистрации.
  • Сотрудничество. Из-за того, что у ЮЛ больше схожестей (например, система налогообложения), то им чаще всего лучше и выгоднее работать друг с другом для оптимизации процесса, чем с ИП. Также к ИП меньшая степень доверия из-за того, что организация не очень масштабная.
  • Система налогообложения. ИП не может снизить базу налогообложения, в то время как ООО может указывать убытки за предыдущие годы.
  • Бизнесмен не может заниматься покупкой, продажей или переоформлением предпринимательства.
  • Так как акционеров собирать не нужно, то бизнес сложнее было бы расширить из-за того, что нет этих же акционеров/соучредителей.

Налоги

Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно, в 2019 году это минимум 36 238 рублей при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП не выдают. Торговать можно только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.

Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП, как субъекта предпринимательской деятельности ниже, чем у ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.

О преимуществах и некоторых недостатках ИП

У индивидуального предпринимательства, как и у других форм, есть ряд плюсов и минусов, и работодатель должен выбирать способ организации исходя из специфики деятельности организации: то есть выбирать организационно-правовую форму, исходя только из простоты ее оформления или каких-либо других отдельных нюансов неправильно – рассматривать формы нужно в совокупности их достоинств и недостатков. Для этого рассмотрим основные преимущества и недостатки рассматриваемой нами организационно-правовой формы.

Плюсы

  • Простота оформления, в том числе и филиалов: чтобы зарегистрировать ИП, предоставить нужно только паспорт и соответствующее заявление;
  • Не требуется наличие уставного капитала;
  • Нет необходимости документально фиксировать хоз. деятельность;
  • С 2019 года отпала необходимость в оплате госпошлины при регистрации через интернет и МФЦ;
  • Простота ликвидации ИП: никакой продолжительной работы с бумагами – для того, чтобы выйти из бизнеса нужна только оплаченная госпошлина (160 рублей). Спустя пять дней организация считается прекратившей свое существование;
  • Выводить средства можно без чьего-либо разрешения и без дополнительных выплат: сколько нужно – столько и берите, не забывая при этом, конечно, про финансовые нужды самой организации;
  • К слову о финансовых нуждах: для индивидуальных предпринимателей существует целый ряд льгот в отношении налогообложения. Касается это, например, разработанной исключительно для ИП патентной системы;
  • Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет и вести контрольно-кассовый учет, однако вести полноценный бизнес без этого не получится;
  • Не требуется строгое наличие печати: документы можно заверить и подписью;
  • Не нужно вести строгий бухучет, налоговая декларация подается раз в один год;
  • Размеры административных штрафов для индивидуальных предпринимателей заметно ниже, если сравнивать их со штрафами для организаций (и некоторых их сотрудников) с другими организационно-правовыми формами;
  • Продолжая тему административных нарушений: контролирующие органы (трудовая, налоговая инспекции и др.) осуществляют плановые и внеплановые проверки гораздо реже по сравнению с организациями, имеющими другую организационно-правовую форму.

Теперь о минусах

У данной формы, как мы уже убедились, есть большое количество внушительных плюсов, и, казалось бы, она безоговорочно выигрывает у других форм. Возможно, для Вашего бизнеса это действительно так. Но не будем спешить с выводами и рассмотрим основные минусы индивидуального предпринимательства.

  • Начать стоит, пожалуй, с самого жирного недостатка. Речь пойдет о долгах. Дело в том, что все задолженности перед кредитными организациями, налоговой и другими учреждениями, органами и т.д., оплачиваются из кошелька индивидуального предпринимателя. Причем даже ликвидировав ИП, человек не сможет избавиться от долговых обязательств, поскольку, опять же, долги выплачиваются самим предпринимателем. В случае возникновения конфронтации, заимодатели могут обратиться в суд, и погасить долг предпринимателю «помогут» приставы;
  • Индивидуально предпринимательство не подлежит купле-продаже;
  • Нельзя переписать ИП (в общем порядке – нельзя. Но можно закрыть ИП, одновременно переоформив все бумаги на другое лицо: по сути, создав новое ИП);
  • Индивидуальное предпринимательство ограничен в плане деятельности. Например, не дозволено заниматься производством фармацевтических препаратов, алкогольной и военной продукции. Помимо этого, строго запрещено заниматься инвестиционной и банковской, охранной и другими видами деятельности;
  • Вся отчетность ведется по месту регистрации, по факту – по месту проживания предпринимателя;
  • Обязательное внесение фиксированного размера взносов в ФСС. ;
  • Недоверие к индивидуальному предпринимательству инвесторов и кредиторов.

О фондах

Индивидуальный предприниматель должен ежегодно платить взносы в различные фонды, в том числе и пенсионный. Даже если, что-то пошло не так, и период оказался не очень успешным, то все равно вы должны будете заплатить в 2020 году более 40000 рублей.

В чем разница между ИП и ООО?

После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор./p>

Индивидуальный предприниматель (ИП) Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Прохождение процедуры регистрации

По факту, включает в себя два шага: подачу заявления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) и уплату госпошлины (не всегда).

Прохождение процедуры регистрации ИП производится по месту постоянной прописки, т.е. адресу, который написан в паспорте.

Состоит из подачи заявления в тот же госорган, уплаты госпошлины, плюс оформления протокола общего собрания учредителей, договора об учреждении общества, Устава и документов на юридический адрес.

Прохождение процедуры регистрации производится по юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Цена прохождения процедуры госрегистрации

Госпошлина 800 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Госпошлина 4000 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Владелец бизнеса

Один человек, сам ИП.

Один или несколько человек, максимальное число учредителей ООО – 50.

Виды деятельности

Доступны не все виды деятельности.

Доступны не все виды деятельности.

Вывод денежных средств

Может быть осуществлен в любое время.

Может быть осуществлен один раз в квартал (три месяца) после соответствующего собрания. Взимается налог (НДФЛ) в объеме 13%.

Бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность. С одним «но»: для тех ИП, у которых нет нанятых сотрудников.

Ведение бухгалтерского учета обязанность и, как следствие, сдача отчетной документации в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – обязанность.

Штрафы

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 5 тысяч рублей. Если открыт банковский счет для расчетов.

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 50 тысяч рублей.

Полномочия

Совершать сделки имеет право ИП. Если он не может, то ему необходимо оформить доверенность на кого-то другого.

Совершать сделки имеет право руководитель без доверенности или любой человек по довереннсоти.

Ответственность

В рамках всех объектов недвижимого (квартира, дом, земельный участок и др.) и движимого (автомобиль, ценные бумаги – акции, облигации и т.д., денежные средства на банковских счетах и др.) имущества.

В рамках уставного капитала.

Персонал

Не обязателен, поэтому не нужно проходить процедуру регистрации в качестве работодателя.

Руководитель приравнивается к наемному работнику, поэтому автоматически проходится процедура регистрации в качестве работодателя.

Филиалы и представительства

Могут быть открыты офисы в любом субъекте Российской Федерации (РФ) вне зависимости от того, где проходилась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Филиалы и представительства разрешены. При этом изменяются учредительные документы, еще раз приходится проходить процедуру регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором находится филиал или представительство, становится недоступной упрощённая система налогообложения.

Инвестиции

Только кредит. Для того чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, нужно будет зарегитсрировать юридическо лицол (ООО, АО и т.д.).

Для того чтобы инвестор стал одним из учредителей ООО, ему достаточно приобрести долю в нём.

Касса

Не обязательна.

Зависит от вида деятельности и системы налогообложения.

Банковский счет для расчетов

Не обязателен.

Обязателен.

Печать

Не обязательна.

Не обязательна.

Взносы в фонды

Уплачиваются и при ведении деятельности, и при ее приостановке.

Уплачиваются при ведении деятельности.

Закрытие

Более простое по сравнению с юр. лицом. В среднем не более недели.

Достаточно сложная процедура, длящаяся до 3 месяцев. Дороже чем закрыть ИП.

ООО и ИП в чём разница – таблица (все преимущества и недостатки)

Данная таблица, “ООО и ИП в чём разница” разработана нашими экспертами для максимально наглядного понимания.

Форма бизнеса ИП ООО
Условия регистрации Легкий процесс регистрации, который можно провести самостоятельно, не обращаясь за помощью к юристу. Стоимость гос. пошлины 800руб. Более тяжелые. Необходим объемный пакет документов. Во избежание ошибок и экономии времени необходима помощь юриста (стоимость услуг от 3000 до 8000 руб.) Стоимость гос. пошлины составляет 4000руб. Так же необходима нотариальная доверенность (стоимость до 2000 руб.)
Уставной капитал  Отсутствует Уставной капитал должен быть не меньше 10000 руб.
Юридический адрес Оформление происходит по месту регистрации предпринимателя. Регистрация необходима. Может использоваться как домашний адрес одного из учредителей, так и адрес арендованного или собственного помещения, независимо от фактического место нахождения.
Собственники Один собственник (физ.лицо).При выходе из бизнеса необходимо закрыть ИП. Учредителей может быть до 50 человек. При из выходе списка учредителей, деятельность организации не прекращается.
Материальная ответственность Предприниматель отвечает всем своим имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение. Предприятие отвечает по всем обязательствам исключительно в размере уставного капитала, что очень хорошо для защиты собственного имущества.
Владение деньгами Предприниматель открыто пользуется денежными средствами, после уплаты всех налогов. Все заработанные денежные средства являются собственностью предприятия, поэтому вывод денег возможен через заработную плату или дивиденды.
Виды деятельности Широкий спектр деятельности. Существуют некоторые ограничения. Запрещенные виды деятельности и ограничения отсутствуют.
Системы налогообложения Разрешается выбирать любую систему налогообложения, а также и ПСН. Разрешается выбирать любую систему налогообложения, заисключением ПСН.
Налоги и отчетность Обязательны ежегодные страховые выплаты. Налоги расчитываются от вашей системы налообложения. Если деятельность в организации не осуществляется, то налоги платить не нужно, сдается ежегодная нулевая декларация. А если деетельность ведется, то налоги платятся по системе выбранной при открытии ООО
Сотрудники Осуществление деятельности возможно без работников. При найме работников нужно стать на учет как работодатель. При открытии ООО, нужно открыть расчётный счёт, и сразу же подать уведомления в налоговую об открытие предприятия и расчётного счёта, при открытии ООО в предприятии сразу числится один сотрудник – директор.
Работа и участие в тендерах Работа с ИП происходит так же как и с ООО за исключением участия в гос. тендерах. Обычно в гос. тендерах предпочтение отдают ООО.
Привлечение инвесторов Как правило, инвесторам неинтересен. Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве включаются в список учредителями.
Кассовая дисциплина Не обязательно соблюдать правила. Обязательно вести весь кассовый учет.
Штрафы Гораздо меньше чем у организации. Штрафы в разы прешышают тех штрафов которые получают ИП.
Открытие дополнительных филиалов Возможна работа в любом месте Российской Федерации, не обязательно регистрировать филиалы, отчётность сдается по месту проживания. При открытии филиалов в другом городе нужно регистрировать в местном УФМС.
Продажа и передача бизнеса ИП невозможно продать или переоформить на другое физ. лицо или организацию. ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание.
Закрытие бизнеса Закрытие ИП проходит безусловно быстрее, нужно только подать заявление в налоговую. Очень сложный процесс который требуюет достаточно много времени а также обращения к юристу и бухгалтеру. Занимает более 4 месяцев.

Страховые взносы

С налогами на доход всё понятно: ИП на ОСН со своего заработка и участники ООО с дивидендов должны платить 13%. У сотрудников из зарплаты в пользу государства удерживают столько же (но ряд категорий может рассчитывать на налоговый вычет). Поэтому здесь юридические и физические лица находятся в равных условиях.

Однако по трезвому размышлению, в этом случае нет отчислений на пенсию, а значит, ипэшник просто не получит её в полном объёме, когда придёт время. Если коснуться конкретных цифр, то ОМС в 2020 г. стоит 8 426 руб., ОПС – 32 448 руб. (если годовой доход не превысил 300 тыс. руб.).

Для ООО сумма платежей зависит от дохода работника. ОПС – 22%, ОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%. Причём эти средства высчитываются не из заработной платы (в отличие от НДФЛ). Если предприниматель наймёт сотрудников, ему нужно перечислять в пользу получателей страховых взносов такие же суммы.

Внимание! Ряд организаций и ИП вправе рассчитывать на пониженные тарифы ОПС, ОМС, ФСС. К примеру, это распространяется на субъекты хозяйствования в сфере здравоохранения, социального обслуживания, спорта и т.д

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Также как и любая другая организационно-правовая форма, ИП имеет ряд преимуществ и недостатков, ознакомившись с которыми, начинающему бизнесмену будет значительно легче определиться с выбором и отдать предпочтение именно той форме, которая ему подходит.

Плюсы индивидуального предпринимательства

К перечню преимуществ, присущих индивидуальному предпринимательству можно отнести:

  • процедура оформления статуса индивидуального предпринимателя проста и не требует дополнительной юридической помощи;
  • отсутствие требование о соблюдении кассовой дисциплины, благодаря чему кассу можно вести в упрощенном порядке;
  • в отношении индивидуального предпринимателя не выдвигается требование об оплате налога на используемое на предприятие имущество;
  • упрощенная процедура ведения бухгалтерии, вся бухгалтерская отчетность вносится в специальную книгу, что вполне можно сделать без привлечения специалиста. Благодаря этому есть возможность сэкономить на штатном сотруднике;
  • сотрудники налоговых органов значительно реже выезжают с проверками к индивидуальным предпринимателям, чем к ООО;
  • в случае принятия решения закрыть бизнес, процедура ликвидации предприятия не вызовет особых сложностей;
  • наличие возможности выбрать патентную систему налогообложения, сущность которой заключается в том, что вместо уплаты определенного ряда налогов можно получить патент на конкретный срок. Чтобы получить патент, вам потребуется подать соответствующее заявление в налоговый орган, размещенный по месту регистрации ИП. Действие патента распространяется только на ту территорию, где он был получен предпринимателем;
  • с количественной стороны налоговое бремя у индивидуального предпринимателя значительно меньше, ниже и налоговые ставки;
  • предприниматель имеет больше полномочий и может решать вопросы, возникающие относительно деятельности предприятия, самостоятельно.

Минусы индивидуального предпринимательства

Однако наряду с преимуществами ИП имеет и ряд недостатков, в числе которых:

  • нет возможности привлечения инвестиций ввиду отсутствия учредителей предприятия;
  • в случае банкротства предприниматель несет ответственность по обязательствам предприятия всем своим имуществом, в результате чего можно потерять как движимое (автомобили), так и недвижимое имущество (дома, квартиры, дачи и прочее);
  • уровень привлекательности индивидуального предпринимательства для крупных инвесторов достаточно низкий;
  • отсутствие возможности продать предприятие;
  • нет действующей процедуры переоформления ИП, чтобы это сделать, потребуется пройти этапы продажи предприятия и регистрации заново;
  • обязанность предпринимателя производить регулярные отчисления, размер которых фиксирован, на счет Пенсионного фонда, причем наличие или отсутствие дохода при этом никак не влияет на выполнение обязательства. То есть даже в случае убыточной деятельности, платить в Пенсионный фонд все равно придется;
  • в случае осуществления деятельности по общей системе налогообложения следует платить НДФЛ, при  этом вычет убытков прошлых лет не производится;
  • управление предприятием полностью лежит на плечах самого индивидуального предпринимателя, хотя для облегчения нагрузки, можно привлечь к выполнению данной обязанности представителя, опытного менеджера, к примеру;
  • отсутствие возможности успешного продвижения бренда без предварительного прохождения процедуры регистрации.
Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий