Нужен ли для ооо кассовый аппарат? штраф за отсутствие кассового аппарата. как зарегистрировать кассовый аппарат для ооо

Кто обязан использовать новые кассы

Кассовые аппараты в 2019 году обязаны применять всё больше предпринимателей, но изменения будут постепенными. Нужен ли кассовый аппарат для ИП, работающих на ПСН и на ЕНВД в новом году? До какого числа нужно подключить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД? Кто из плательщиков УСН и ОСНО в 2019 году все ещё может работать без ККТ?

В этой таблице мы собрали информацию по срокам и категориям налогоплательщиков, обязанных установить кассы нового образца.

Дата

Кто обязан применять

С 1 июля 2017 года

Продавцы на УСН, ОСНО, ЕСХН

С 1 июля 2018 года

Предприниматели на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники в сфере торговли и общепита

С 1 июля 2019 года

Предприниматели без работников на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли и общепита. Предприниматели с работниками при оказании услуг населению. ИП при реализации билетов в салоне общественного транспорта.

Новый закон не только установил технические требования к ККМ, но и перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые по-прежнему вправе не применять кассовый аппарат при расчётах наличностью и картой (статья 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03):

  • продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках при условии, что не менее половины товарооборота составляют газеты и журналы (учёт выручки по этой группе товаров надо вести отдельно);
  • реализация ценных бумаг;
  • услуги общепита в отношении работников и обучающихся общеобразовательных учреждений, если они оказываются во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением таких торговых мест, как магазины, павильоны, киоски, палатки, автомагазины, контейнеры и других, обеспечивающих сохранность товара), кроме продажи перечня непродовольственных товаров, утверждённом Правительством РФ;
  • продажа в киосках мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная продажа овощей, фруктов, бахчевых вразвал;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме тех, что требуют определённых условий хранения и продажи;
  • приём от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней);
  • реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем жилья в наем, если оно является его собственностью;
  • аптечные организации, расположенные в сельских населённых пунктах;
  • ИП на ПСН по некоторым видам деятельности.

Не применять контрольно-кассовую технику могут также организации и ИП, ведущие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа), если эти населённые пункты указаны в перечне, утверждённом региональными органами власти. Кроме того, Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Но даже когда деятельность предпринимателя вписывается под эти послабления, они не действуют, если ведётся торговля подакцизными товарами или при применении автоматических устройств для расчётов (торговый автомат). Без каких-либо оговорок наличные расчёты без кассового аппарата предусмотрены только при реализации предметов религиозного культа (религиозной литературы) и оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

Отсрочку от ККТ получили ИП без работников, если они оказывают услуги или продают продукцию собственного производства. Работать без кассы эта категория предпринимателей вправе до 1 июля 2021 года. Однако, если ИП наймет работника до этой даты, то в течение 30 дней после заключения трудового договора надо зарегистрировать и начать применять ККТ.

«Плюсы» и «минусы» введения онлайн-касс

Главная задача, которую решают онлайн-кассы — «обеление» рынка. Теперь, когда данные о каждой продаже сразу поступают в ФНС, недобросовестным предпринимателям труднее скрывать доходы. Для бизнеса новые правила — это дополнительные расходы. Но смотреть на нововведения только под этим углом неправильно.

Преимущества онлайн-касс

Недостатки онлайн-касс

Удаленный контроль бизнеса. С онлайн-кассой следить за работой своего бизнеса стало
намного проще. Контролировать продажи и работу сотрудников можно из любого
места, где есть интернет. Такую функциональность предлагают операторы
фискальных данных: информация о работе касс доступна в личном кабинете или
может быть запрошена через чат-бот.

Расходы на ОФД, ФН, кассы, КЭП и Интернет. Чтобы индивидуальному предпринимателю соблюдать 54-ФЗ, ему
нужны новые кассы или доработка имеющихся, квалифицированная электронная
подпись (КЭП), услуга ОФД и фискальные накопители.

Инструменты для аналитики бизнеса. И производители онлайн-касс, и операторы фискальных данных
предлагают ИП ряд инструментов для аналитики бизнеса. В случае с ОФД они
входят в стоимость базового тарифа. Раньше такие инструменты были доступны
только крупным игрокам рынка, а теперь любой индивидуальный предприниматель
может узнать, какая маркетинговая акция принесет больше прибыли, какой товар
продается лучше всего, а какие чаще встречаются в одном чеке. Благодаря этому
малый бизнес станет эффективнее конкурировать с крупными игроками.

Обучение сотрудников

Продавцам, которые работали со старыми ККМ, важно перейти
на использование онлайн-касс. Не все сотрудники легко осваивают новую технику
и понимают, как теперь выстроен процесс работы с ФНС.

Меньше налоговых проверок

Онлайн-кассы передают данные о продажах online в режиме
реального времени. Поэтому, чтобы выявить нарушения, налоговой не нужно
проверять ИП регулярно, как раньше. Теперь, если ФНС заметит нарушения, то
приедет с проверкой.

Фискальный накопитель прослужит дольше ЭКЛЗ. Кассы старого образца требовали ежегодной замены модуля
ЭКЛЗ с привлечением технического специалиста. Фискальные накопители могут
работать до 36 месяцев.

Отсутствие конфликтов с покупателями при возврате. Если покупатель, который хочет вернуть товар, потерял
бумажный чек, оформить возврат будет просто. Данные о продаже сохранятся у
продавца в электронном виде, и он сможет легко найти операцию по кассе.

Таблица.
Преимущества и недостатки онлайн-касс

Онлайн-кассы: основные функции

С 01.07.2017 обязанные хозяйствующие субъекты должны применять инновационный тип ККТ — онлайн-кассы. Данные устройства способны:

  • передавать сведения о платежах, совершаемых на кассе, в ФНС в режиме онлайн (при посредничестве операторов фискальных данных, или ОФД);
  • формировать электронные версии кассовых чеков и отправлять их покупателям на e-mail или в виде СМС (также через ОФД).

Указанными функциями ККТ старого образца, в которых установлен ЭКЛЗ, не обладают. Их применение незаконно, и такие кассовые аппараты ФНС автоматически снимает с учета.

При освобождении от ККТ оформлять расчеты с покупателями фирмам все же нужно. Изучим, каким образом они могут делать это.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы

Поскольку предприниматели независимо от их желания должны выполнить требования законодательства РФ и обзавестись новым аппаратом, государство обещает им налоговый вычет после покупки и регистрации онлайн кассы в ФНС. Рассчитывать на вычет могут только ИП, которые:

  • платят единый налог на временные доходы;
  • работают по патенту.

Предпринимателям, работающим по ЕСХН, УСН и ОСН, а также организациям налоговый вычет не положен. Не получат вычет и те, кто работает по ПСН и ЕНВД, если они приобретут кассовое оборудование после 1 июля 2019 года. А предпринимателям в сфере общепита и розничной торговли необходимо поспешить приобрести онлайн кассу до июля 2018 года, чтобы воспользоваться своим правом на вычет.

Налоговый вычет при покупке ККТ предполагает компенсацию государством стоимости контрольно-кассового оборудования, но не более чем 18 тысяч рублей за одно приобретенное устройство. Это значит, если у предпринимателя есть два небольших магазина и он купил две ККМ по 22 тысячи каждую, то размер вычета для него составит не более 36 тысяч рублей. Получить денежную компенсацию ИП смогут только после регистрации купленной техники в налоговой службе.

Для получения вычета необходимо:

  1. Указать в декларации расходы на покупку кассовой техники (также стоит упомянуть и о сопутствующих расходах – заключение договора с ОФД, стоимость ФН, ПО, услуги ЦТО и т.д.).
  2. Написать соответствующее заявление (бланк заявления на сегодняшний день еще не утвержден, поэтому документ оформляется в свободной форме, примерный образец которого можно посмотреть здесь).

В заявлении обязательно должны быть указанны такие сведения:

  1. ФИО ИП.
  2. ИНН.
  3. Размер налогового вычета.
  4. Дата уплаты налога.
  5. Наименование модели онлайн ККТ.
  6. Заводской номер устройства.
  7. Дата получения и номер патента (для ПСН).
  8. Финансовые затраты на приобретение оборудования.

Внедрение нового кассового оборудования в бизнес существенно упростит работу сотрудникам налоговой службы, а также сделает предпринимательскую деятельность максимально прозрачной. Применение ККТ в магазинах гарантирует защиту прав потребителей, ведь теперь после каждой покупки у них будет чек в электронном виде, который даст им право обменять или вернуть некачественный товар.

Освобождены от применения ККТ бессрочно

Согласно статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции от 06.06.2019) освобождены от применения контрольно-кассовой техники без ограничения по времени следующие субъекты:

  1. Кредитные организации.
  2. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении следующих видов деятельности:
    • продажа газет и журналов на бумажном носителе;
    • продажа ценных бумаг;
    • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций во время учебных занятий;
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах за некоторыми исключениями;
    • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами за некоторыми исключениями;
    • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами;
    • розничная продажа бахил.
  3. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за некоторыми значительными исключениями.
  4. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  5. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях за некоторыми исключениями.
  6. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.
  7. Контрольно-кассовая техника может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы.
  8. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.*
  9. Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении безналичных расчетов:
    • товариществами собственников недвижимости, жилищными, жилищно-строительными кооперативами за оказание услуг своим членам и при приеме от них платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
    • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
    • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
    • домами и дворцами культуры, клубами и другими подобными предприятиями при оказании услуг населению в области культуры.
  10. Контрольно-кассовая техника может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации с рук или с лотка входных билетов и абонементов на посещение государственных и муниципальных театров.

* Электронное средство платежа, которое можно предъявить – это корпоративная банковская карта, привязанная к расчетному счету. Чтобы не пришлось использовать онлайн-кассу, расчеты с предъявлением таких бизнес-карт придется исключить.

Информация выше представлена в сокращенном виде, полностью с ней вы можете ознакомиться в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Необходима ли касса для ООО

По внешнему виду эта касса ничем не отличается от других аппаратов. Но она подключена к интернету и передает информацию о каждом поступлении средств на счет компании при совершении сделок в контролирующие органы. У нее выявлены и полезные свойства. Она высылает электронный чек покупателю напрямую электронную почту. Конструктивно эта касса отличается только присутствием блока выхода в интернет 3G или 2G, и фискальным накопителем. Он фиксирует данные о торговых операциях, а затем отправляет в Федеральную налоговую службу с помощью операторов фискальных данных (ОФД).

Процесс работы этого устройства, следующий:

  1. После получения платы за товар (услугу) от покупателя, вводятся сведения о сделке в устройство. Затем оно печатает чек.
  2. Эти данные записывает фискальный накопитель. Чеку присваивается фискальный признак, который передается в ОФД.
  3. Он подтверждает достоверность данных, содержащихся в чеке. Затем он пересылает в ФНС на ежедневной основе.

Если покупателю нужен электронный чек, устройство пересылает ему на электронную почту или в виде смс.

  • снимается необходимость проверок каждого контрольно-кассового аппарата в налоговой инспекции;
  • с помощью этого аппарата легко собирать данные для последующей аналитики, на основе которой строится маркетинговая стратегия компании;
  • ККМ снимают с учета, перерегистрируют и регистрируют дистанционно;
  • техническое обслуживание касс проводится только производителем;
  • способность одновременно принимать наличные и безналичные платежи с комиссией.

К ним относят:

  • потребность обучать персонал работе на устройствах;
  • дополнительные затраты на покупку и установку;
  • дополнительные расходы на оборудование рабочих мест.

Касса для ООО получает как плюсы, которые состоят в расширении технических характеристик для планирования развития компании, так и минусы. Они заключаются в наложении дополнительные затраты на бизнес.

  • каких клиентов компания обслуживает (физические, юридические лица);
  • режим налогообложения компании;
  • что она предлагает товары людям или услуги бизнесу.

В каких же случаях обязательно устанавливается онлайн-касса для ООО, а когда законом разрешается обходиться без нее.

Это зависит от того, с какими типами клиентов работает ООО. Когда компания работает только с юридическими лицами, то разрешается проведение расчетов без этой аппаратуры. Это объясняется тем, что фирмы не рассчитываются друг с другом наличным способом. Деньги переходят с одного расчетного счета на другой. Если организация работает только с физическими лицами, установка онлайн-касс обязательна. Потому что при покупках используется расчет еще и наличными. Когда компания работает с двумя видами клиентов предписывается установка ККТ.

Устанавливаются или нет кассовые аппараты для ООО, зависит от направления компании. Продает она товары или оказывает услуги. Во втором случае компании разрешают работать без контрольно-кассовых аппаратов, но есть ряд ограничений. Они следующие:

  • компания оказывает услуги только физическим лицам, исключаются сделки с индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами;
  • вместо кассового чека покупателю обязательно выдают платежный бланк строгой отчетности.

Этот бланк печатается только в типографиях. Запрещено распечатывать их на обычном принтере. Они распечатываются на месте, если компания приобретет специальное устройство – БСО ККТ. Они могут использоваться компаниями с первого июля 2018 года. С этого времени ООО обязано установить или онлайн-кассу, или приобрести этот аппарат. Она обязана приобрести один из аппаратов. Пользоваться типографскими вариантами бланков строгой отчетности компании могут только до первого июля 2019 года. Затем необходим переход на ККМ.

Сейчас для ООО применяются следующие варианты:

  • упрощенная (УСН):
  • основная (ОСНО);
  • налог на вмененный доход (ЕНВД).

Как работает онлайн касса

Особенности работы онлайн касс заключаются в следующем:

  1. Предприниматель приобретает новое контрольно-кассовое оборудование, которое необходимо зарегистрировать в налоговой. Сделать это можно любым удобным способом – онлайн на сайте ФНС либо явившись лично в налоговую и прихватив с собой купленный аппарат. Можно также зарегистрировать устройство через ЦТО. Но здесь, как и в случае с онлайн регистрацией, необходима квалифицированная электронная подпись.
  2. Далее касса подключается к сети. Это может быть через установленную сим-карту, при помощи беспроводного интернет-соединения (Wi-Fi) или сетевого кабеля. Также можно использовать компактную модем-флешку для доступа к интернету.
  3. Для начала работы кассиру необходимо открыть смену, на основании чего устройство формирует соответствующий отчет и отправляет его оператору на обработку.
  4. После каждого оплаченного товара или услуги формируется чек, который незамедлительно система отправляет в ОФД, а затем в налоговый орган.
  5. В случае с перебоями в сети или длительного отсутствия интернет-соединения, чек к оператору не доходит, о чем ККТ уведомляет продавца и пытается повторно отправить платежный документ.
  6. Если клиент соизволил оставить свой контактный телефонный номер или дал адрес электронной почты, система автоматически отправит ему электронный чек в смс или электронным письмом. В противном случае покупатель получит документ в бумажном виде.
  7. По закрытию смены также составляется отчет, в котором имеется информация о количестве отпущенного товара, выбитых чеков, суммы товарооборота и т.д. Распечатанный отчет остается на хранение предпринимателю, а электронная его версия также отправляется на обработку ОФД.

Если в населенном пункте, в котором ведет свою предпринимательскую деятельность ИП, отсутствует соединение с интернетом, то местные власти вносят его в перечень труднодоступных. В таком случае бизнесмен:

  • освобожден от обязательного заключения договора с оператором фискальных данных;
  • не обязан передавать отчеты о произведенных расчетах в фискальную службу в режиме реального времени;
  • все данные по проведенным операциям через кассовое устройство записываются на фискальный накопитель, который по истечении срока действия необходимо изъять с ККМ и отнести в ФНС.

Внимание! В перечень не могут войти населенные пункты с численностью жителей превышающей 10 тысяч человек, а также районные центры и поселки городского типа (пгт).

Но даже в крупных городах и мегаполисах никто не застрахован от временных перебоев в сети. В случае когда пропал интернет на некоторое время:

  • контрольно-кассовый аппарат продолжает функционировать в автономном режиме, исполнительно сохраняя все данные на фискальный накопитель;
  • после восстановления соединения все сохраненные данные передаются оператору на обработку;
  • в случае длительного (более 30 дней) отсутствия связи с интернетом накопитель прекращает выполнять свою основную функцию.

Если прежнее кассовое устройство было куплено совсем недавно, его можно еще модернизировать и совсем необязательно тратиться на приобретение современного оборудования. В случае возможности модернизации аппарата, предпринимателю нужно будет:

  1. Проверить программное обеспечение прежней ККМ на совместимость с онлайн кассой. Сделать это можно связавшись с фирмой-производителем контрольно-кассового оборудования или на интернет-портале ФНС.
  2. Нужно связаться с разработчиком установленного на аппарат ПО и в подробностях разузнать, как правильно установить обновление ПО, чтобы оно отвечало требованиям ФЗ №54 и поддерживало функции онлайн касс.
  3. Приобрести специальный комплект для модернизации аппарата.
  4. Прежде чем устанавливать обновление ПО, необходимо снять кассовый аппарат с регистрации в налоговой и только потом приступать к его модернизации.
  5. Модернизировать оборудование можно самостоятельно или обратиться за помощью к профессионалам – в Центр техобслуживания.
  6. После обновления всех программ на кассовом устройстве и замены ЭКЛЗ на фискальный накопитель необходимо его повторно зарегистрировать в ФНС.

Для снятия с регистрации аппарата, подлежащего модернизации, предприниматель должен:

  1. Написать соответствующее заявление.
  2. Получить на руки отчет по ЭКЛЗ.
  3. Собрать необходимые документы.
  4. Явиться с устройством и всеми подготовленными заранее бумагами в налоговый орган.

Внимание! Стоимость процедуры модернизации ККМ и установки обновления ПО обойдется в сумму от 6 до 15 тысяч рублей.

Сколько стоит онлайн касса для ООО

Для соответствия требованиям 54-ФЗ, необходимо установить онлайн-кассу. Приобретение данного продукта является непростым делом, к которому нужно подойти со всей ответственностью.

Важно! При выборе кассового аппарата необходимо учитывать специфику работы организации, количество торговых точек, продукцию и наличие наёмных работников.

На рынке продаж контрольно-кассовых регистраторов находится большое число подобной техники, которую можно распределить на 3 группы: автоматические кассы, фискальные регистраторы и POS-терминалы. Каждой группе присущи свои виды ККТ с определёнными моделями. Стоимость онлайн касс может варьироваться от 6000 до 250000 рублей. Также кассовые приборы имеют различные настройки и функции. Для организации, торгующей в сфере малого бизнеса, подойдёт небольшое обычное устройство. Для супермаркета, являющегося частью сети, рекомендуется устанавливать многофункциональные POS-терминалы, обладающие гаджетами по аналитике и оптимизации торгового процесса.

Цена онлайн кассы определяется в зависимости от того, какие функции нужны бизнесмену. Для простого пробития чека покупателю и отправки сведений ОФД, достаточно приобрести дешёвый кассовый прибор фирмы «Меркурий», стоимостью до 14000 рублей. Компания «АТОЛ» предлагает большой перечень указанного оборудования для практически любого вида деятельности. Модель 55ф со стоимостью около 30000-35000 рублей является хорошим вариантом для среднего бизнеса. Для крупных сетей лучшим решением по стоимости и качеству видится POS-терминал «Viki Tower» фирмы «Дримкас». Его можно приобрести за 75000 рублей.

Важно! При покупке онлайн кассы рекомендуется проверить её наличие в зарегистрированном перечне устройств на сайте Федеральной налоговой службы.

Приобретение онлайн-кассы включает в себя не только расходы, связанные непосредственно с её покупкой. Чтобы начать работу с новыми кассовыми аппаратами, нужно понести следующие дополнительные денежные траты:

  1. Покупка фискального накопителя.
  2. Заключение договора с оператором фискальных данных.
  3. Подключение интернета.
  4. Заключение договора на обслуживание кассы.
  5. Услуги за пользование интернетом.

Важно! Для обществ с ограниченной ответственностью, торгующих алкогольной продукцией или пивом на разлив, устанавливается обязанность подключения к системе ЕГАИС.

Стоимость зарегистрированного фискального накопителя составляет от 6000 до 11000 рублей в зависимости от времени его использования (13 или 36 месяцев).

Обслуживание предприятия оператором фискальных данных оценивается на данный момент в 3000 или 4000 рублей в год

Обращаем внимание, что уже в 2019 году этот тариф может поменяться. Сэкономить деньги по оплате услуг ОФД можно при наличии у бизнесмена цифровой электронной подписи

Оплата за подключение и пользование интернета зависит от места, где оказываются услуги. В крупных городах данные расходы являются символическими, в труднодоступных местах подключение интернета расценивается в сумму от 20000 рублей.

Заключение договора на обслуживание онлайн кассы составляет в среднем 300 рублей в месяц. Однако рекомендуется оформить такое соглашение для правильных действий при поломке кассового оборудования.

В итоге покупка и запуск в эксплуатацию новой ККТ обойдётся предпринимателю в сумму от 25000-30000 рублей. Фирмы на интернет-ресурсах предлагают вышеуказанные услуги «под ключ». В этом случае цена снижается на 25%-30%.

Важно! При покупке онлайн кассы рекомендуется обратить внимание на то, входит ли в стоимость оборудования цена за фискальный накопитель и за обслуживание устройства сервисным центром и оператором фискальных данных

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий