Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году

Примеры из практики

Пример 1

Гражданин К. длительное время торговал сезонными фруктами и овощами у одной из многоэтажек в спальном районе, но при этом регистрации в качестве ИП у него не было, а, следовательно, налоги он не платил. Когда данный факт был установлен К. понес ответственность по ст.14.1 КоАП РФ за ведение бизнеса без регистрации, не повлекшее крупного ущерба. В качестве доказательств незаконного предпринимательства были получены показания от лиц, периодически покупавших фрукты и овощи у К., приобщены буклеты и листовки о продаже продукции, которые К. развесил по району с целью повышения продаж, получены документы и объяснения у лиц, где К. закупал продукцию, которую в последующем реализовывал.

Пример 2

Гражданка Е. имеет высшее педагогическое образование и длительное время оказывала услуги по репетиторству по иностранным языкам. Была зарегистрирована в качестве ИП, где указала вид деятельности «прочие виды услуг». Через некоторое время Е. открыла свой образовательный центр и продолжила практику. При проверке ее деятельности налоговыми органами были установлены нарушения ФЗ «О лицензировании», т.к. законодательство предполагает обязательное получение лицензии на образовательную деятельность. В зависимости от размера получаемого дохода гражданка Е. будет привлечен к уголовной или административной ответственности.

Кто и как может уличить в незаконной предпринимательской деятельности?

Правом предъявить претензии к предпринимателю в том, что он ведет нелегальный бизнес в России, и обратиться с соответствующим иском в суд закон наделяет полицию, налоговую инспекцию, антимонопольную службу, органы надзора за потребительским рынком, о чем говорится в статье 28.3 КоАП РФ. Это может сделать и прокурор, согласно статье 28.4 КоАП.

После того, как будут собраны доказательства ведения нелегального бизнеса, дело передается в суд, который может принять решение взыскать с виновника определенную денежную сумму – в размере неуплаченного НДФЛ плюс пени за просроченные платежи. Также полагается штраф. А при определенных условиях незаконный предприниматель может даже получить уголовный срок.

Привлечение к ответственности возможно в период до двух месяцев с того момента, как сотрудники уполномоченного ведомства составили протокол, например, по результатам проведения контрольной закупки у предпринимателя.

Как написать жалобу на незаконного бизнесмена

Жалобу на незаконного дельца есть смысл писать тогда, когда вы хотите, чтобы он прекратил свою деятельность. Если же вы просто хотите компенсации причинённого морального и материального ущерба, то такая жалоба не поможет. Но если незаконный предприниматель нарушает общественный порядок и правила эксплуатации помещений, например поместил производство в жилом доме и тем самым ставит под угрозу безопасность жильцов и нарушает спокойный уклад жизни, то имеет смысл написать жалобу в компетентные органы о том, что производиться незаконная предпринимательская деятельность.

Куда жаловаться в этом случае? Такие обращения рассматривают полиция, прокуратура, ФНС, а также органы-лицензиаты

Выбрать правильный орган для подачи жалобы очень важно, чтобы не получить отказ по причине отсутствия необходимой юрисдикции для её рассмотрения. Полиция рассматривает жалобы на таких нелегальных бизнесменов, как торговцы чем-либо в переходах, производители самогона и т.д

Органы Федеральной налоговой службы рассматривают подобные жалобы относительно незаконных предпринимателей, нелегальность которых связана с отсутствием регистрации или определённого разрешительного документа, выдаваемого органами ФНС, либо на имеющих значительную теневую прибыль. Исходя из такой специфики, писать жалобы в налоговые органы можно, если точно знать, в чём заключаются нарушения такого бизнесмена, а не только потому, что его деятельность вам чем-то мешает.

Органы лицензирования рассматривают жалобы только относительно соблюдения лицензионных условий, а также осуществления бизнеса без лицензий. Здесь тоже вряд ли гражданин, живущий или работающий по соседству, может знать о наличии у подозреваемого дельца того или иного разрешительного документа. Если нарушающий ваши права бизнесмен не настолько мелок, или его нелегальность не настолько явна, чтобы дело рассматривала милиция, либо же вы уже получили отказ, следует обратиться в органы прокуратуры. В прокуратуру можно писать жалобу независимо от характера нелегальной предпринимательской деятельности. Механизм рассмотрения обращений, жалоб и заявлений прокуратурой предусматривает перенаправление заявления в инстанции соответствующей юрисдикции. Поэтому если вы не знаете, куда написать жалобу, лучше обратиться именно туда.

Пожаловаться на незаконное предпринимательство можно, написав заявление о совершении преступления. Жалобу нужно писать в том случае, если незаконный бизнес, по вашему мнению, нарушает ваши законные права или просто мешает нормальному укладу жизни. В этом случае в жалобе нужно описать фактические обстоятельства, которые свидетельствуют о нарушении ваших прав. Если же вы точно знаете, что действия теневого дельца подпадают под квалификацию уголовной статьи, можно писать заявление о совершении преступления.

В данном случае подразумевается крупная незаконная предпринимательская деятельность. УК РФ и УПК РФ требуют придерживаться определённых правил при составлении заявления. Во-первых, в таком заявлении нужно написать, под какую именно статью уголовного кодекса подпадает деятельность вашего обидчика, кроме того, нужно правильно описать его деятельность для подтверждения квалификации незаконного деяния

К тому же вам понадобятся подтверждающие документы и, что самое важное, подтверждение причинения такой деятельностью ущерба лично вам. В просительной части как жалобы, так и заявления о преступлении следует написать, о чём вы просите орган контроля

В шапке документа необходимо указать свои паспортные и контактные данные с номером телефона.

Что такое незаконное предпринимательство

Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.

Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки. Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер. Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.

Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона. Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями

Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.

Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.

Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.

Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.

Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.

Чем же различаются фриланс и предпринимательская деятельность? Предпринимательская деятельность осуществляется на регулярной основе и имеет цель извлечь прибыль. Если, например, лицо получило доход в крупном размере в результате сделки по продаже принадлежащего ему загородного дома, это не будет расцениваться как предпринимательская деятельность.

Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году?

Гражданско-правовая ответственность за нелегальный бизнес

Обнаружение контролирующими органами незаконного бизнеса непременно приводит к его прекращению и признанию незаконными всех заключённых в его рамках соглашений. В таком случае у нелегального предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед своими клиентами, а именно: вернуть полученные средства, а также выплатить неустойку, предусмотренную гражданским законодательством.

В данном случае ответственность ляжет на плечи не только лица, непосредственно принимавшего деньги, но и на всех участвовавших в организации незаконного бизнеса. Потребовать возврата денежных средств и компенсации контрагенты нелегального дельца могут в течение трёх лет с того момента, когда они узнали о его работе вне правового поля. Потребовать возврата денег могут и клиенты, которые получили ожидаемую услугу или товар, но недовольны его качеством. При этом они могут предъявить свои претензии также в течение трёх лет.

Гражданско-правовая ответственность может коснуться не только юридического лица как субъекта правонарушения, но и его учредителей за незаконное участие в предпринимательской деятельности, хотя фактически они могли только получать дивиденды. Ответственность учредителей ограничивается их долями или установленной уставом суммой.

Какие государственные органы могут выявить факт незаконной предпринимательской деятельности

С целью контроля за функционированием предпринимателей и юридических лиц в государстве распределена компетенция между специализированными органами, призванными защищать закон и способствовать прямому притоку прибыли в бюджет.

Бесплатная консультация юриста по телефону

По Москве и области
7 (495) 280-74-29

Санкт-Петербург и область
7 (812) 389-36-23

Федеральный номер
8 (800) 511-43-08

Эти органы занимаются мониторингом активности предпринимательской деятельности, вследствие чего порой выявляют нарушения законности в сфере предпринимательства.

Такими органами являются:

  1. Налоговая инспекция. Это основной орган, который следит за пополнением бюджетных средств в виде налогов. С целью выявления незаконной деятельности налоговые инспекции проводят проверки, наносят визиты, осуществляют рейды. ИФНС вправе привлекать за нарушение законодательства в сфере предпринимательства к налоговой ответственности.
  2. Антимонопольный комитет. Специфический орган, созданный с целью обеспечения прозрачности и легальности, свободы конкуренции. Их деятельность направлена на установление добропорядочности отношений субъектов предпринимательства и чистоту ведения бизнеса. Антимонопольная служба имеет право привлекать ответственных за нарушение закона к ответственности, носящей характер административной.
  3. Органы надзора за потребительским рынком. Превалирующим органом является Роспотребнадзор, основной функцией которого является защита прав потребителей. Имеют полномочия в сфере привлечения к административной ответственности. К основным правонарушениям, выявляемыми этим органом в сфере предпринимательской активности, стоит отнести нарушения в сфере торговли. Также к органам подобного типа можно отнести службы по ветеринарному и санитарному надзору, по надзору в здравоохранении. Эти органы являются связующим звеном между правонарушителями и правоохранительными органами.
  4. Полиция. Как правоохранительный орган занимается выявлением каких-либо правонарушений, принятием заявлений от граждан, возбуждением дел по факту незаконной предпринимательской активности.
  5. Прокуратура. Также представляется правоохранительным органом. Выявляет правонарушения (преступления), вправе привлекать к уголовной ответственности. Осуществляет надзор за органами полиции, является представителем государства и обратившегося в суде при рассмотрении дел, касаемых антизаконной активности юрлиц и частных предпринимателей.

Какой и когда ждать ответ

Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка. Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.

Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней

Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане, которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.

Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.

Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.

Как обвинение в незаконном предпринимательстве обжаловать

Чтобы привлечь предпринимателя к ответственности и доказать его причастность к НП, контролирующий орган должен собрать значительную доказательственную базу. Каждый факт отражается в составленном акте, который в свою очередь служит основой для оформления протокола.

Обжалованием составленного протокола следует заниматься до суда, так как в дальнейшем оспорить этот документ не получится.

Обжалованию подлежит протокол. Акт лишь удостоверяет факт проведения проверки. Однако ссылки нужно делать именно на то, что в акте отсутствует обоснование предъявленным обвинениям.

До похода в судебную инстанцию следует оспаривать документ вышестоящему органу. Даже если этот шаг и не будет максимально результативным, он предоставит информацию о том, какие доказательства потребуются в суде.

От результатов обжалования протокола зависит решения суда. Иногда обвинения снимаются, а иногда доказательства не принимаются, и рассмотрение дела продолжается.

Посмотрите видео. Штрафы за незаконную торговлю: 

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Разбор правонарушений – это сложный, изобилующий тонкостями и нюансами процесс. Строится он на определениях закона. Понятие предпринимательство растолковывается, как деятельность любого толка, приводящая к получению прибыли, но не только. К примеру, продажа автомобиля также может принести гражданину небольшой доход. Однако реализация машины не приведет к наказанию, если не будет регулярным занятием человека.

Незаконная (то есть не отвечающая правовым нормам) коммерческая деятельность – это более широкое понятие. Его толкование проистекает из сути предпринимательства. А последнее характеризуется такими признаками:

  1. Инициативностью физического или юридического лица (в некоторых случаях фигурирует группа лиц), несущего ответственность за результаты и берущего на себя сопутствующие риски.
  2. Систематичностью осуществления. Товары реализуются регулярно, а услуги предоставляются множеству лиц.
  3. Применением основных и расходных средств в коммерческих целях (сдача в наем помещений, изготовление товаров и другое).

Например, статья 171 УК РФ описывает преступление, состоящее в получении крупного дохода без регистрации (другие признаки приведены ниже). В данном параграфе имеются в виду только те случаи инициативной коммерческой активности, которые требуют оформления соответствующих бумаг:

  • разрешений;
  • лицензий;
  • сертификатов и иного.

Описаны требования к предпринимателям в соответствующих нормативных актах. К примеру, продажа пирожков оформляется множеством документов из местной администрации, санитарной службы и другими. При рассмотрении дела в суде изучается каждый правовой нюанс деятельности участника рынка. Естественно, нарушения суммируются, а наказание наступает по совокупности.

Кроме того, необходимо различать незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство. Оба преступных деяния сходны по результатам: наносят ущерб гражданам, государству и участникам рынка. Однако по форме они совершенно различны:

  • неправомерная коммерческая активность определяется отсутствием необходимого оформления;
  • ложная – наличием всех необходимых бумаг, но нарушением принципов рынка.

Виды незаконного предпринимательства

В правовом пространстве правила ведения бизнеса строго регламентируются законами и подзаконными актами. Нарушение таковых признается правонарушением. В этой связи виды незаконного предпринимательства проистекают из определения нарушенного нормативного требования. Причем их довольно много.

Приведем самые распространённые ситуации:

  1. Отсутствие необходимой регистрационной документации. Последняя – это свидетельство, выдаваемое государственным органом. Зарегистрироваться обязан человек, планирующий начать бизнес. Упрощенно процедура такова: сбор документов, передача их в госорган, получение свидетельства. Операции, проведенные без соответствующего документа, признаются противоправными. За них следует наказание.
  2. Ведение бизнеса, отличного от заявленного в регистрационных бумагах. Индивидуальный предприниматель обязан указать, чем планирует заняться. Причем он может выбрать несколько смежных направлений деятельности. Если его ловят на предоставлении незарегистрированных услуг, то признают нарушителем.
  3. Отсутствие лицензии на работы, которые в обязательном порядке требуют разрешения. Определенные законом виды деятельности необходимо дополнительно оформлять разрешительными бумагами. Процесс непростой. Он требует времени и усилий, а также средств. Не прохождение процедуры также признается нарушением.
  4. Нарушение лицензионных правил считается еще одним видом правонарушений. Следует понимать, что разрешение не просто выдается, а еще и контролируется специализированными организациями. Нарушение правил чревато отзывом разрешения.

Признаки незаконного предпринимательства таковы:

  • отсутствие регистрации в качестве бизнесмена;
  • ведение коммерческих операций вне правового поля;
  • нарушение разрешительных правил (для некоторых видов деятельности).

За что привлекают к ответственности?

Наиболее распространенным правонарушением, за которое наказывают граждан, является уклонение от уплаты налогов физ. лиц. В статье 198-ой Уголовного Кодекса к неуплате налогов, сборов и страховых взносов приравнено и введение налоговой инспекции в заблуждение. Обман этого гос. органа может выражаться и в отсутствии требуемых документов, и во внесении в них или в декларацию ложной информации.

Казалось бы, самоуправство в уменьшении суммы налогов к незаконному предпринимательству вообще никак не относится. Да и неуплата налогов физического лица к индивидуальному предпринимателю относится не менее спорно. Но в реалиях жизни это является наиболее частой причиной привлечения к уголовной ответственности именно ИП. Хотя и рассматриваются они в этом случае как физ. лица.

Другое дело, когда предпринимателя обвиняют в мошенничестве. В такой ситуации ему добавят ещё и соответствующую статью (159-ю УК РФ). Случиться это может, к примеру, если срок действия лицензии истек, но ИП продолжает заниматься соответствующей деятельностью и через какой-то промежуток времени продлевает ее или оформляет вновь. Закон трактует эту «невинную хитрость» только как мошенничество.

Разъяснение термина

С юридической точки зрения понятие «систематическое извлечение прибыли» не объясняется. Но после изучения судебной практики можно прийти к выводу, что под этим подразумевают заключение минимум двух возмездных сделок в течение одного календарного года.

Но если человек многократно покупает и продает недвижимость, ИФНС с большой долей вероятности сочтет это предпринимательством и обяжет платить налоги, а вместе с ними – и штраф за коммерцию без открытия ИП или ООО.

Пример 1:

  • Мужчина сдавал детские автомобили в прокат, находясь возле театра. К нему подошел сотрудник полиции и, представившись, попросил предъявить документы на ИП. Гражданин работал без регистрации в ИФНС, поэтому бумаг у него не оказалось.
  • На месте был составлен протокол, он через несколько дней вместе с остальными материалами дела передан в суд. На заседании мужчина утверждал, что просто сидел рядом с детскими машинками, и коммерцией не занимался. Но не смог объяснить, с какой целью они находились рядом с театром.
  • Выслушав доводы, судья назначил гражданину административное наказание согласно санкциям ст. 14.1 КоАП РФ.

Что такое незаконное предпринимательство?

Под незаконным предпринимательством следует понимать ведение бизнеса в своих интересах, но без официального оформления любых отношений (относительно собственной работы или наемного работника).

Какая деятельность квалифицируется, как незаконная:

  • самостоятельное ведение бизнеса физическим/юридическим лицом;
  • цель деятельности – систематическое получение дохода;
  • тип предпринимательства – оказание услуг, реализация товаров и прочее.

Оказание услуги на платной основе единожды не требует официального оформления в налоговой инспекции. Регистрировать бизнес необходимо, если планируется работа на постоянной основе с разными людьми/организациями.Основное отличие незаконного предпринимательства – отсутствие трудовых соглашений в любой форме (гражданско-правовой договор, трудовое соглашение, официальное трудоустройство и прочее).

Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?

Чтобы разобраться, какое именно предпринимательство в России является незаконным, стоит сначала понять, что законодательство подразумевает под самой предпринимательской деятельностью.

В Гражданском кодексе РФ (статья 2) содержится достаточно точное определение: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Стоит учесть, что систематической контролирующие органы могут посчитать работу на основании всего двух однотипных сделок в течение года

А наличие или отсутствие прибыли в данном случае роли не играет: главное, что действия лица направлены на ее получение, а получает он или нет – для налоговиков неважно

Деятельность может классифицироваться, как предпринимательская, если ее субъект:

  • самостоятельно действует от своего имени и в своих интересах, не иметь трудовых отношений, связанных с выполнением данной работы;
  • рекламирует товары или услуги;
  • демонстрирует образцы товаров потенциальным покупателям;
  • получает расписки о передаче денежных средств;
  • делает оптовые закупки;
  • принимает оплату от покупателей за товары и услуги: и клиенты это подтверждают;
  • ведет учет хозяйственных сделок;
  • подписывает договор аренды коммерческого помещения;
  • имеет регулярные деловые связи с контрагентами.

Все это означает, что назвать продажу старого светильника на распродаже предпринимательством нельзя, а вот сбыт самодельной бижутерии через интернет с использованием наложенного платежа – вполне возможно.

Признаки незаконной деятельности

Признаками осуществления гражданином незаконного предпринимательства являются такие его действия:

  • изготовление или покупка имущества с целью его дальнейшего использования для получения прибыли или перепродажи;
  • формирование и поддержание устойчивых связей с продавцами, клиентами (покупателями товаров или услуг) и другими контрагентами;
  • наличие специального места или оборудования для осуществления деятельности (например, отдельного офиса, комнаты в частной квартире или доме, аккаунта с соответствующим содержанием в социальной сети);
  • ведение учета совершенных хозяйственных операций или проведенных сделок;
  • наличие взаимосвязи между несколькими сделками, совершенными в один период времени (например, покупка товара и его последующая продажа по более высокой стоимости);
  • постоянное получение оплаты за оказываемые услуги, которое может быть подтверждено документально (например, выпиской с банковских счетов в случае безналичных расчетов);
  • активное продвижение своих товаров или услуг (размещение объявления в газете, рассылка рекламных материалов на электронную почту, создание сайта в интернете).

При этом для подтверждения незаконности действий нарушителя необязательно должны присутствовать все признаки — в большинстве случаев достаточно лишь одного или нескольких из них.

Стоит также учитывать, что интерес со стороны налоговых органов могут вызвать те субъекты, которые не просто иногда подрабатывают, занимаясь незарегистрированной деятельностью, а осуществляют ее регулярно и получат от нее немалый доход. Однако и полное отсутствие прибыли не может освободить от ответственности, ведь значение имеет не полученный результат, а начальная цель деятельности.

Еще одним основанием для привлечения к ответственности является оказание гражданином услуг, которые требуют специального разрешения (косметологических, по перевозке пассажиров).

Наказание для таких нарушителей будет более серьезным, чем в обычных случаях незаконного предпринимательства.

Виды предпринимательской деятельности, которые являются незаконными

Впрочем, незаконной являются также и некоторые виды деятельности, которые могут выполняться уже зарегистрированными юридическими лицами и ИП. Речь идет об отсутствии соответствующей разрешительной документации на:

  1. Осуществление торговли определенными видами товаров.

В качестве яркого примера можно привести осуществление розничной торговли спиртосодержащей продукцией без соответствующей лицензии, выдаваемой юридическому лицу в привязке к данной торговой точке.

  1. Производство работ, услуг без необходимых лицензий и сертификатов.

Здесь примером является осуществление профессиональной строительной деятельности в отсутствие сертификатов СРО. Кроме того, нарушением также является превышение параметров работ, принимаемых на организацию: например, в стандартном сертификате СРО указывается, что сумма, на которую юридическое лицо может заключить договор, не должна превышать 10 млн рублей. Если соглашение заключается на большую сумму, то это значит, что имеет место незаконная предпринимательская деятельность.

Кроме того, за занятие некоторыми видами деятельности без наличия (и многократной проверки) лицензионной документации, может (в соответствии с действующим УК) наступать уголовная ответственность. Пример – торговля медицинскими препаратами без соответствующей фармацевтической лицензии, выданной профильным министерством РФ.

А в случае, если правила продажи некоторых товаров или оказания услуг грубо нарушаются, то в качестве мер купирующего воздействия следует и отзыв (аннулирование) лицензионной документации, и наложение на нарушителей штрафных санкций. Эта деятельность для этого субъекта предпринимательства сразу становится незаконной. Речь в данном случае может идти о продаже спирто- или никотиносодержащей продукции лицам в несовершеннолетнем возрасте.

Без оформления

В незарегистрированной деятельности гражданина явно выражены две характерные черты: систематичность и получение денежной выгоды. Кроме того, он рекламирует свой товар или услугу, арендует площади, ведет хоз .учет и бухучет, у него налажены контакты с контрагентами.При наличии перечисленных признаков, даже если человек не получает денежные средства, деятельность относится к коммерческой.

Например, человек разместил объявление об оказании услуг или произвел оптовую закупку товара. Этого достаточно, чтобы налоговая обвинила его в организации нелегального бизнеса. Если его не оформить официально, то последуют штрафные санкции, иногда непродуманные действия доводят возбуждения уголовного дела.

Государственную регистрацию подтверждает свидетельство установленного образца. До момента его получения бизнес находится в статусе “вне закона”.

Расхождение в перечне ОКВЭД

В России количество видов деятельности ИП законом не ограничивается. Во время постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя необходимо выбрать основной вид, а остальные в качестве дополнительных. Рекомендуется указать максимальное количество ВД, чтобы избежать в будущем проблем с налоговой.

Не возбраняется работать только по одному отмеченному направлению. При этом бизнесмен не вправе осуществлять деятельность по отсутствующему виду в реестре.

Без разрешительных документов

Законом РФ определен перечень видов деятельности, по которым необходимо получить лицензию, сертификаты. Список указан в ст.17 Федерального закона №128. При каких ситуациях выявляется нарушение:

  • отсутствие обращения за получением разрешительной документации;
  • пролонгация деятельности после истечении срока лицензии или ее аннулирования;
  • начало бизнеса во время подачи заявления на гослицензию, но документы на разрешение еще не получены.

Несоответствие условиям лицензии и сертификата

Часто законное дело может переквалифицироваться в занятие незаконной предпринимательской деятельностью, при которой имеются нарушения:

  1. нарушаются требования, которые предъявляются к продукции;
  2. игнорируются технические требования к деятельности под лицензией;
  3. дела ведутся на территории, которая не указана в лицензии.

При выявлении деятельности без лицензии и прочих разрешительных документов у ИП предусмотрены штрафы с конфискацией оборудования, продукции. Размер штрафа варьирует от 100 до 500 тысяч рублей согласно ст. 171 УК РФ. Налоговые санкции не указаны.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий