Тема 15.виды, структура и источники доходов населения

Как создать пассивный источник без вложений

Если у вас собственный сайт, то это значительно увеличивает ваши возможности к пассивному заработку. Помимо размещения различной рекламы, а также реферальных ссылок, свой сайт можно монетизировать. То есть вам будет начислять доход уже за тот трафик, который предоставляется сайтом. Если он будет популярен, на него будет много откликов и ссылок, а также он находится на высоких позициях в популярных поисковых системах, то ваш доход может превысить несколько тысяч долларов.

Однако, вам постоянно придется обновлять информацию на сайте, добавлять новые и интересные статьи и темы, следить за тем, чтобы его активно посещали. Но для этого потребуется всего несколько часов в день. В то время как активный доход будет отнимать у вас минимум восемь часов вашего времени.

Вычисление валового дохода

Представлено несколько способов того, как рассчитать валовый доход. Однако мы рассмотрим в статье детально два способа вычисления.

1. По товарообращению. Данное вычисление заключается в нахождении валового дохода, формула расчета будет такова:

Давайте разберем, что обозначает каждый элемент:

  1. ВД — расшифровывается как валовый доход (прибыль компании).
  2. РН — это прибавка к продукции.
  3. ТО — товарообращение по группам.

Данный метод действителен для одинакового прибавления к производственным продуктам. Для частичного характерна другая форма, а именно:

2. По проценту.

Второй метод — самый распространенный и наиболее легкий, но для начала необходимо рассчитать средний процент от прибыли за продукцию.

Формула:

П обозначает средний процент.

Заработная плата как основной источник доходов населения

Заработная плата – это доход наемного работника, форма экономической реализации прав собственности на труд.

Заработная плата также может быть ценой, которая выплачивается за использование трудовых ресурсов.

Заработная плата может быть трех видов: денежная, располагаемая и реальная.

Номинальная (денежная) представляет собой сумму денег, которая получена работником за некоторый временной промежуток.

Располагаемая зарплата равна сумме оплаты труда минус подоходный налог и обязательные отчисления.

Реальной заработной платой является то количество товаров и услуг, которое можно купить на номинальную.

Реальная заработная плата находится в зависимости от номинальной и цен на покупаемые услуги и товары.

Функции заработной платы:

  • Воспроизводственная, суть которой состоит в вычисление такого уровня заработной платы, при котором осуществлялось бы нормальное воспроизводство трудовых ресурсов. Данная функция является определяющей по сравнению с другими. При ситуации, когда уровень заработной платы по основному рабочему месту индивида не позволяет обеспечить ему и его семье нормальный воспроизводственный процесс, возникают дополнительные заработки, что не всегда приводит к позитивным последствиям.
  • Статусная функция, когда статус определяется уровнем заработной платы работника. Размер вознаграждения за работу часто является главным показателем статуса.
  • Стимулирующая функция, которая позволяет побуждать работника к трудовой деятельности, повышать эффективность труда.
  • Регулирующая функция оказывает воздействие на соотношение предложения рабочей силы и спроса на нее.

Так и не нашли ответ на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе нужна помощь

Добавлено в закладки: 0

Что такое личный доход? Описание и определение понятия.

Личный доход – это доход лица, который вычисляют, как сумму средств, которые получены из дополнительных источников (дивиденды, премии, проценты, рента, пособия, выплаты) и его заработной платы, кроме персональных налогов и отчислений на социальное страхование.

Стоит упомянуть, что такие определения как “прибыль” и “доход” известны уже давно. Их стали употребляли еще до того как появились буквальные деньги. Тогда доходы имели не финансовый а буквальный характер. Например оплата производилась при помощи обмена товаром, а возможно и услугами. Сегодня, же личные доходы имеют свою классификацию, источники и функции.

Рассчитывают, как абсолютный личный доход, так и относительный, зависящий от уровня цен и текущего состояния экономики.

Эта величина имеет некоторые важные функции: стимулирующая, статусная, распределительная, воспроизводственная. Её функции должны увеличить заинтересованность работника в собственных усилиях и высокооплачиваемом труде.

Можно сказать что личный доход – это показатель, который отображает действительное благосостояние людей и их платежеспособность (без учета уплаты налогов).

Рассмотрим, более детально, что значит личный доход.

2 способа легально сократить НДФЛ

Использовать стандартные вычеты

Их существует 2 вида:

Вычет на ребенка

Например, у вас двое несовершеннолетних детей, которые находятся на вашем обеспечении, и ваша зарплата составляет 35 000 рублей. Чтобы рассчитать, какую сумму вы можете вернуть, сложите ваш доход за каждый месяц отчетного периода до тех пор, пока сумма не превысит 350 000 рублей (в примере, 10 месяцев).

Далее получившиеся количество месяцев необходимо умножить на 1400 рублей за каждого ребенка (10 месяцев*1400 рублей*2 ребенка = 28 000 рублей).

Учтите также, что:

  1. Вычет на третьего ребенка в 2016 году составляет не 1 400, а 3 000 рублей. Вычет на ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей и усыновителей. И 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
  2. Вычет на ребенка производится до 18 лет, но если ребенок студент – очник, то срок продляется до 24 лет.
  3. Налоговый вычет может быть предоставлен одному из родителей в двойном размере, если второй оформит письменный отказ.

Вычет для определенных категорий граждан

Вы можете вернуть 500 рублей за каждый месяц отчетного периода, если попадаете в одну из следующих категорий:

  • Герои России и СССР, награждены орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды детства, инвалиды I и II групп;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при выполнении долга;
  • принимающие активное боевое участие в военных действиях на территории РФ;
  • другие категории граждан. С полным списком можно ознакомиться на сайте налоговой службы;

Использовать социальные вычеты

К ним относят суммы, потраченные на:

  • обучение, как собственное, так и ребенка;
  • лекарства и лечение;
  • взносы на будущую пенсию;
  • благотворительные цели;

Можно получить вычет размером 13% от фактически потраченной суммы. Но только если она не превышает 120 000 рублей.

Максимальный вычет составит 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Например, вы потратили 90 000 рублей на свое образование, 10 000 рублей – на лекарства, и 40 000 рублей – на лечение. Фактически расходы составили 140 000 рублей. Однако, вы получите только возмещение за образование (13%*90 000 = 11 700) и, частично, за лечение – (13%*30 000 = 3 900), так как расходы не могут превышать 120 000 рублей.

Подведем итоги. Личные доходы – тема, которую невозможно досконально разобрать в одной статье. Тем не менее, вы получили общее представление

Еще раз акцентируем внимание на том, что самым большим расходом для человека являются налоги

При правильном планировании их можно значительно сократить. А для этого нужно уделить время финансовому образованию.

Подоходный налог

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый с доходов физических лиц. Правительство регулирует размер налога в соответствии с юрисдикцией страны. Для правительства подоходный налог — это источник государственных доходов, которые они тратят на общественные товары и услуги.

Это самый прогрессивный налог; однако существуют значительные различия между странами, а отчисления на социальное обеспечение, налоги на потребление и налоги на недвижимость имеют тенденцию быть регрессивными в большинстве стран. Кроме того, налоговые расходы, относящиеся к подоходному налогу с физических лиц, обычно идут в пользу состоятельных людей, и основным исключением являются налоговые льготы по месту работы. Кроме того, подоходный налог с населения является прогрессивным, и валовые коэффициенты замещения обычно ниже 100%. Согласно данным ОЭСР за 2008 год, большинство обследований домашних хозяйств сосредоточены на подоходном налоге с физических лиц, за которым следуют социальное обеспечение, взносы, которые платят работники, а иногда и налоги на имущество.

Однако, несмотря на снижение предельных ставок, налоги на рабочую силу часто становились более прогрессивными, а графики подоходного налога с физических лиц за последнее десятилетие стали более пологими. Кроме того, несмотря на снижение максимальных ставок, прогрессивность налогового графика, которая увеличилась в большинстве стран ОЭСР с 2000 года, в значительной степени обусловлена ​​изменениями в нижней части распределения доходов. И, чтобы сделать его более привлекательным для супругов и низкооплачиваемых работников во многих странах, таких как Бельгия, Канада, Финляндия, Франция, Нидерланды, Словацкая Республика, Швеция, Соединенное Королевство и США, усилили свою работу. льготы нацелены на группы с низким доходом, следовательно, они случайно увеличивают прогрессивность налога на доходы физических лиц. Что касается налогов, то подоходный налог с населения часто играет второстепенную роль в общей сумме налога, а прогрессивность графика налогов на рабочую силу относительно ограничена. Напротив, подоходный налог с населения и отчисления на социальное страхование движутся в одном направлении, особенно когда доля налогов на рабочую силу уменьшается, а в некоторых случаях сокращение доли налогов на рабочую силу достигается за счет перехода между тремя различными составные части. Например, в Нидерландах увеличилась доля социального страхования, выплачиваемого работодателями, а во Франции — доля подоходного налога с физических лиц, тогда как в Латвии снизилась доля налогов на рабочую силу за счет компенсации увеличения подоходного налога с физических лиц и уплаченного социального страхования. сотрудниками за счет значительного сокращения социального обеспечения работодателей.

Поступления от подоходного налога с физических лиц зависят от заработной платы и занятости (WtLt), а обоснование социальных расходов влияет на налогообложение доходов физических лиц, налоговые расходы уже давно используются в качестве инструмента для достижения социальных и экономических целей. В США расходы на социальный налог влияют на подоходный налог с населения и составляют основную часть общих налоговых расходов по отношению к ВВП. Есть четыре льготных режима налогообложения, влияющих на подоходный налог с населения, связанные с расходами на жилье, пенсии, образование и здравоохранение. По данным OECD 2019, наблюдается рост ставок налогового клина, обусловленный более высоким доходом, и это было основным фактором в 20 странах ОЭСР, показавших общий рост. Кроме того, наибольший рост подоходного налога с населения как процентной доли затрат на рабочую силу произошел во Франции (1,36 процентных пункта), в основном из-за увеличения ставки подоходного налога на 1,7 процентных пункта; однако повышение подоходного налога с населения было в основном компенсировано сокращением взносов на социальное страхование.

Виды монетарной политики

Различают два вида монетарной политики: стимулирующую и сдерживающую.

Стимулирующая монетарная политика (expansionary monetary policy).

Стимулирующая монетарная политика (expansionary monetary policy

Стимулирующая монетарная политика заключается в проведении центральным банком мер по увеличению предложения денег, которыми являются:

• снижение учетной ставки процента;

Сдерживающая монетарная политика (contractory monetary policy).

Сдерживающая монетарная политика (contractory monetary policy) проводится в период бума, «перегрева» экономики и направлена на снижение деловой активности в целях борьбы с инфляцией.

Сдерживающая монетарная политика состоит в использовании центральным банком мер по уменьшению предложения денег, к которым относятся:

• повышение учетной ставки процента;

Рис. 9.2. Виды монетарной политики

Рост предложения денег (рис. 9.2,а) ведет к увеличению совокупного спроса (сдвиг кривой совокупного спроса вправо от ). Это обеспечивает рост выпуска от до потенциального объема выпуска и, следовательно, служит средством преодоления рецессии и использования ресурсов на уровне их полной занятости.

Уменьшение предложения денег (рис. 9.2,б) сокращает совокупный спрос (сдвиг влево кривой совокупного спроса от ), что обеспечивает снижение уровня цен от (поэтому выступает антиинфляционной мерой) и возвращение величины выпуска к своему потенциальному уровню

Что такое доход простыми словами

Доход (profit) — это сумма заработанных денег с учётом затраты на себестоимость. Причём термин означает практически одно и тоже для физических и юридических лиц.
Происхождение термина

Доход имеет славянскую этимологию. Древнерусское «доходь» от доходити (в переводе: достигать определенного места, предела, размера, быть на исходе).

Оно тождественно греческому hodos — путь, дорога.

Материальные затраты — это деньги потраченные на закупку продукции и оборудования.

Пример

Рассмотрим случай из малого бизнеса по перепродаже товаров. Предприниматель купил 1000 товаров и продал каждый по 10000 рублей. Себестоимость каждого была 7000 рублей. Тогда: Доход = Выручка — Себестоимость = 10 млн — 7 млн = 3 млн рублей.

В следствии дохода происходит рост активов или уменьшение обязательств, приводящие к росту капитала не связанные со взносом владельцев капитала.

Выручку и доход часто путают. Выручка идёт только от основной деятельности, а доход может иметь больше источников: оплата штрафов, проценты от инвестиции и банка.

Отличие выручки, дохода и прибыли;

В бухгалтерском учёте доходы делятся от источника их получения на следующие:

  1. Основная деятельность;
  2. Финансовая деятельность;
  3. Инвестиционная (акции, облигации);
  4. Продажа нематериальных активов;
  5. Внереализационные доходы;

Про доходы можно прочитать в ст. 41 НК РФ.

Примечание

Авансы не являются доходом.

Вычисление

Все категории деятельности вносят вклад в создание ВНП. Государство является регулятором этого процесса.

Например. Часть дохода в виде косвенных налогов (акцизы, НДС, таможенные пошлины и др.) изымается для поддержания федеральных функций и стратегических отраслей.

Национальный продукт рассчитывается с помощью валового внутреннего показателя, увеличенного на доходы граждан страны, полученных за границей (Дг), за минусом выплат иностранцам на территории данного государства (Диг):

Для измерения используют методы:

  1. Конечного потребления, то есть расходы на покупку общей массы произведенной за период продукции:

    где:

    — Рп ‒ расходы домашних хозяйств;

    — Ри ‒ на инвестиции (приобретение оборудования, машин, запасов и т.п.);

    — Рг ‒ государственные траты (энергия, социальные нужды, доступная среда и др.);

    — Чэ – экспорт минус импорт.

    Например. Продажа бытовой химии, произведенной в Германии, осуществляется в России. Затраты относятся к стране, где товар выпущен, но расходы на реализацию касаются РФ.

  2. Распределительный, рассчитанный по доходам от производства:

    — зарплата ‒ заработок с учетом дополнительных бонусов;

    — рента – получаемые домохозяйствами деньги от сдачи в аренду недвижимости;

    — процент – плата за пользование кредитами, займами;

    — прибыль – финансы, полученные сверх расходов.

    Сумма выгоды за минусом амортизации (Ам) называется чистым национальным доходом (ЧНД) или продуктом (ЧНП):

    Если из ЧНД вычесть взносы на социальное страхование (Взс), косвенные и налоги на прибыль (На), а также ее нераспределенную часть (Нприб), прибавив трансфертные платежи (Трп), то можно получить личный доход (Лд):

    Трп содержит:

    — стипендии, пенсии;

    — пособия (по безработице, нетрудоспособности, прочие);

    — другие выплаты соцстраха.

  3. Производственный, совокупность добавленной стоимости (Дс) всех субъектов хозяйствования. Выявление степени участия отраслей в создании национальных благ.

    Расчет Дс ведется сложением стоимости каждой стадии производства продукции (Пп) за минусом промежуточного продукта:

    Пример. Горох закупается консервным комбинатом по 30 руб. за 1 кг. Стоимость банки переработанного продукта ‒ 100 руб. (200 г сырья). Дс рассчитывается как разница между доходом и покупными товарами (сырьем): 100 – 6 = 94 руб. Горох ‒ это промежуточный продукт, уже учтен на стадии своей реализации.

    К производству продукции относятся:

    — зарплата;

    — проценты за кредит;

    — амортизация, прибыль;

    — хранение, транспортировка, реклама.

    Величина ВНП – это сумма Дс всех производящих фирм-резидентов на территории и за пределами государства. Метод учитывает вклад каждой организации или отрасли в общий показатель дохода.

    Пример. В условной стране живет 4 человека. Один строгает доски и продает их по 2 у.е. Второй делает гвозди по 1 у.е. Третий выпускает краску на территории другого государства и отправляет на Родину по 1,5 у.е. Четвертый покупает доски, краску и гвозди и изготавливает стулья, которые потом реализует по 6 у.е. ВНД составит 6 у.е. – стоимость конечного продукта. Так как у государства по результатам трудовой деятельности 4 его граждан, в том числе резидентом за границей, появился только 1 стул, а краска, гвозди и доски использованы для его производства.

Все способы расчета дают одинаковый результат, поскольку предприятия выставляют объективную цену, которую платят покупатели.

Текущие (на определенную дату) и постоянные (привязанные к конкретному периоду) цены служат измерителями показателей экономического роста. Изменения величин носят номинальный и реальный характер. Расхождения в суммах могут быть существенными. Расчет зависит от ситуации и цели анализа.

Номинальный показатель (Н), определяемый текущими ценами, базируется на динамике объема производства и рыночных условиях.

Реальный ВНП (Р), отражаемый постоянными величинами, неэластичен к экономическим колебаниям.

Для изменения GNP под давлением инфляции и других факторов используется дефлятор (Д). Это соотношение номинального показателя к реальному.

Недостатком процесса расчета является невозможность учесть объем продукции личных хозяйств (легальная экономика) и незарегистрированных предприятий (теневой сектор).

Например. Сложно определить, сколько овощей выращивают дачники на своих участках. В России этот сегмент хорошо развит. Производство личных подсобных хозяйств не только обеспечивает уровень конкуренции в АПК, но и создает существенный объем незарегистрированного национального дохода.

При расчете благосостояния следует учитывать личные издержки населения (на труд, отдых, лечение), а также факторы, не связанные с экономикой (природные катаклизмы, состояние окружающей среды и др.).

Как рассчитать личный доход

Личный доход исчисляется совокупностью заработной платы, начислений от пользования собственным имуществом, дивидендных начислений, процентов и социальных выплат кроме отчислений в специальные фонды страхования.

Факторы, влияющие на показатель

Доходы населения меняются под влиянием огромного количества причин, действие и направление которых разнится.

Условиями, влияющими зависит объем дохода, являются: оплата по найму, изменения в процессах получения конечных цен, перенасыщенность/дефицит на рынке, изменения совокупного спроса и предложения.

Эти факторы можно классифицировать следующим образом:

Социально-политические.

Характеризуются изменениями в следующих сферах:

  • труда;
  • финансов;
  • права;
  • инвестиций;
  • социальной;

После перехода на рыночную систему, на прибыль предприятий стало напрямую влиять наличие конкуренции.

Развитие рынка приводит одни организации к разорению, остальные же к процветанию. Данные процессы напрямую влияют на занятость среди населения и стоимость работы.

В значительной степени занятость населения определяется политикой страны в управлении рынком труда.

Поэтому, социально-политические оказывают сильное влияние на направленность и воздействие иных факторов образования доходов.

Социально-демографические.

Характеризуются классификацией населения по следующим признакам:

  • половозрастному;
  • уровню профессионализма;
  • по способности к воспроизводству трудовых единиц;

Социально-профессиональные.

  • наличие и виды специальности;
  • степень образованности;
  • квалифицированность и опытность;

Социально-статусные.

  • в зависимости от степени участия в социальной деятельности;
  • дети/ ученики/ рабочие/ ЧП и другие группы населения;

Социально-экономические.

Наибольшим образом оказывают влияние на уровень личного дохода.

  • область и виды занятости;
  • условия работы;
  • участие в различных видах производства;

Помимо выше изложенных причин на объем личного дохода влияют процессы ценообразования и налоговых сборов.

Рост цен обусловлен увеличением производства, колебаниями уровня производства, положением рынка товаров, услуг и труда, недостатка в бюджете страны, осуществления контроля цен, общественных противоречий у различных категорий населения, повышения уровня гарантий при учете объективных возможностей и т.д.

Размер налогов и других обязательных начислений напрямую отображает уровень дохода населения.

Объемы и структура налогообложения на разные виды доходов отличаются.

Так, заработная плата облагается подоходным налогом, а также 1% отчисляется в Пенсионный фонд. Пенсии и пособия подоходным налогом не облагаются. Также облагается налогом земля, имущество, наследство, транспорт и т.д.

Располагаемый личный доход

Располагаемый доход – это доход, который человек вправе затрачивать на собственное потребление, а также на сбережения.

Формирование РЛД и ВНП

Стоит уделить внимание аспектам формирования национального дохода, представленного как общий доход населения страны, который измеряется за год. Для того чтобы оценить его размер, берется национальный продукт, из него, в свою очередь, вычитаются налоги и выплаты, осуществляется вычет других платежей (% за кредит и др.)

Расчет личного дохода

Используется простая формула:ЛД=НД-НП-В-НП+Т, где

  • ЛД – получаемый лицом заработок в личное распоряжение;
  • НД – общий размер величины;
  • НП – уплачиваемые налоги на прибыль;
  • В – взносы и прочие выплаты;
  • НП – показатель прибыли, которую предприятие или домохозяйство не успело распределить;
  • Т – трансферты.

Из полученной суммы вычитаются выплаты, которые граждане заработали, но не получили. К ним стоит отнести трансферты, которые не представляют собой заработок, однако могут быть получены определенной категорией граждан.

Таким образом, расчет не составляет особого труда, поскольку при нем из общей величины заработка вычисляются все возможные выплатные операции и прибавляются размеры трансфертов.

Располагаемый доход: расчет

Располагаемый личный доход исчисляется по формуле: РД=ЛД-ПН-НП, где

  • РД – величина дохода, которым может располагать фирма или домохозяйство;
  • ЛД – полученный личный доход, но не поступивший в кошелек или на расчетный счет;
  • ПН – размер подоходного налога, а также других платежей;
  • НП – осуществление различных платежей, связанных с налогами и сборами.

Для предприятий этот показатель рассчитывается как:
РЛД = НД – прибыль корпорации + дивиденды по акциям + налоги + трансферты;

Корпоративная или личная прибыль в основном имеет в своем составе несколько базовых компонентов, на основании которых происходит ее формирование:

  1. Различные налоги, которые являются доходом государства. По этой причине она не может стать лично располагаемой.
  2. Нераспределенная прибыль – составляющая оставшейся в распоряжении прибыли. Применяется с целью того, чтобы расширить производство, обеспечив прирост инвестиций.
  3. Оставшаяся часть прибыли, которая может выплачиваться собственникам акций в качестве различных дивидендов. Собственники акций могут быть самые разные – это другие компании и некоторые частные лица.

Если не принимать во внимание тот факт, что существует государственная экономическая система, то разницы между НД и ЛРД не имеется. Личный заработок – показатель размера дохода, который может быть потрачен на налоговые выплаты и личные нужды.


Личный заработок – показатель размера дохода, который может быть потрачен на налоговые выплаты и личные нужды.

Будут ли спрашивать о происхождении средств в странах СНГ?

Мировые тенденции борьбы с отмыванием денег уже сейчас находят отражение в законодательстве стран СНГ. Ниже мы рассмотрим самые явные признаки этого влияния на примере Украины и России.

Что касается Украины, то раньше для предоставления банковских услуг банкам было достаточно проводить идентификацию клиентов, но с 2017 года действует постановление Национального банка № 42, согласно которому, банки должны проверять источники происхождения средств у своих клиентов. Больше всего проблем в такой ситуации возникает у граждан, которые получают практически всю зарплату в конвертах, а официально имеют лишь минимальный доход (или не имеют его вообще). Для подтверждения своих доходов им придется показывать какие-то иные документы, кроме справки о зарплате.

В случае, если Вы планируете открыть депозит, перевести или положить деньги на счет в Украине на сумму свыше 150 000 грн — вам стоит уже сейчас задуматься о том, как подтвердить свой легальный источник доходов, и быть готовым к вопросам банков!

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий