Кбк енвд в 2019-2020 году для ип: таблица кодов для оплаты налога, пеней и штрафов

Когда отчитываться и платить налог на ЕНВД в 2020 году

Но знать верные коды КБК на ЕНВД в 2020 году для ИП и организаций – это только полдела. Надо правильно заполнить и вовремя сдать квартальную декларацию, где будет указана сумма налога к уплате. И конечно, успеть провести платёж в бюджет в установленные сроки.

Советуем нашим пользователям воспользоваться при подготовке декларации онлайн-сервисом. С его помощью вы подготовите отчётность быстро и без ошибок.

Сроки сдачи отчётности и уплаты налога для вменёнки устанавливает 346.32 НК РФ:

  • декларация ЕНВД сдаётся не позже 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
  • налог надо перечислить не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

При этом действует правило – если крайний срок сдачи отчётности или уплаты налога приходится на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день (статья 6.1 НК РФ). Поэтому в 2020 году крайние сроки для отчётности и налога на ЕНВД будут выглядеть так.

Крайние сроки сдачи декларации и сроки уплаты ЕВНД в 2020 году
Отчётный период Последний срок сдачи декларации Последний срок уплаты налога
4 квартал 2019 года 20.01.2020 27.01.2020
1 квартал 2020 года 20.04.2020 27.04.2020
2 квартал 2020 года 20.07.2020 27.07.2020
3 квартал 2020 года 20.10.2020 26.10.2020
4 квартал 2020 года 20.01.2021 25.01.2021

Что делать если допустили ошибку

Рассмотрим самые распространенные ошибки при осуществлении платеже по налогам и взносам:

  1. Ошибочный КБК по взносам на пенсионное/социальное страхование.

Суть: В налоговом платеже указан КБК штрафов или пени, вместо КБК взносов.

В таком случае налоговая инспекция часто не признает взнос оплаченным, а плательщик, неожиданно для себя, становится должен государству по налогу (сбору) и переплачивает по штрафным санкциям.

Юридическая коллизия:

  • Пенсионный фонд или фонд соцстрахования зачесть ошибочные суммы между собой в таком случае не может, не имеет на это полномочий (законы 250 ФЗ, 243 ФЗ);
  • платеж по штрафам становится переплатой и эти же фонды имеют полномочия вернуть налогоплательщику данные излишне оплаченные деньги.

Способ решения:

  • первым шагом оплатить налог, взнос повторно, по правильным КБК и реквизитам;
  • оформить заявление на возврат переплаты по штрафам в ПФР или ФСС;
  • дождаться решения (10 рабочих дней). Решение будет отправлено в налоговую инспекцию для исполнения.
  1. Вместо налога в платеже в ИФНС, указан код бюджетной классификации (КБК) штрафа, пени.

Суть: При всей похожести на случай, рассмотренный выше, разница существенная. Эта ошибка касается НАЛОГА. Различия в способе решения.

Важный нюанс: Налогоплательщик поручил своему банку оплатить налог (оформил платежное поручение). На расчетном счете денег на оплату этого налога хватило. Банк с расчетного счета денежные средства перечислил. 

В налоговом законодательстве указаны ситуации, когда обязанность по уплате налога считается невыполненной (п.4 ст.45 НК РФ), а именно:

  • неверное указание номера счёта Федерального казначейства;
  • неверное указание наименования банка получателя.

Но в соответствие с Федеральным законом от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях» обязанность считается неисполненной при неправильном указании:

  • номера счёта Федерального казначейства;
  • наименования банка получателя;
  • кода бюджетной классификации.

Таким образом, во избежание неприятностей необходимо очень внимательно относиться к заполнению КБК в платёжном поручении.

Напомним, что ошибками в платежном поручении, которые ведут к незачислению налога в бюджетную систему РФ, являются неверное указание (п. 4 ст. 45 НК РФ):

  • номера счета Федерального казначейства;
  • наименования банка получателя.

Неверное указание КБК не является ошибкой, препятствующей зачислению налога в бюджетную систему. А потому нельзя говорить о том, что обязанность налогоплательщика по перечислению ЕНВД в таком случае будет не исполнена. Заново платить налог, пени или штраф при ошибке в КБК не нужно. Достаточно направить в свою инспекцию письмо об уточнении платежа, в котором указать верный КБК, на который платеж должен был быть зачислен. К письму желательно приложить копию первоначально отправленной в банк платежки с ошибкой в КБК.

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

  • неверно указано название банка–получателя перевода;
  • неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным. Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа. В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Автор статьи: Арина Гюлметова

Все кбк на енвд

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Действующее фискальное законодательство предусматривает право налогоплательщиков на применение специальных режимов налогообложения. Условия спецрежимов довольно выгодные, так как позволяют отказаться от некоторых крупных платежей в пользу одного — обязательного.

«Вмененка», или единый налог на вмененный доход — это сумма фискального платежа, которую налогоплательщик должен уплатить в бюджет в любом случае. Размер платежа исчисляется в зависимости от вида деятельности и иных факторов.

А вот уровень заработка предпринимателя или доходы организации не имеют никакого значения. Даже если субъект не получил обозначенной суммы дохода, заплатить налог придется в полном объеме.

То есть в том размере, который ему рассчитали на определенный период.

Перейти на «вмененку» могут далеко не все коммерсанты и организации. Основные условия и требования к субъектам закреплены в ст. 346.26 НК РФ

Обратите внимание, что региональные власти вправе устанавливать дополнительные условия в части применения данного специального режима налогообложения

Где указать КБК

При заполнении платежного поручения необходимо указать КБК ЕНВД в 2020 году для ИП или организации в зависимости от статуса налогоплательщика

Обратите внимание, что код бюджетной классификации един для всех категорий субъектов. К тому же нет никаких различий и зависимостей от организационно-правовых форм плательщиков «вмененки»

Простыми словами, КБК ЕНВД 2020 для ООО, АО или НКО точно такой же, что и для индивидуального предпринимателя.

Будьте внимательны, законодатели предусмотрели разные коды в зависимости от назначения платежа.

Код бюджетной классификации указывают в 104 поле платежного поручения. Данная графа обязательна при осуществлении расчетов по налоговым платежам и прочим перечислениям в бюджет.

НАЛОГКБК

Единый налог на вменённый доход для ИП и юридических лиц 182 1 05 02010 02 1000 110

Кбк для уплаты пени по енвд для ип и юридических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК

Пени, проценты, штрафы по единому налогу на вменённый доход для ИП и юридических лиц пени 182 1 05 02010 02 2100 110
проценты 182 1 05 02010 02 2200 110
штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110

Пояснения по КБК для уплаты «вмененки»

Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:

  • НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
  • налог на прибыль (для юрлиц);
  • НДС (на все позиции, кроме экспортных);
  • налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).

Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).

Расчет ЕНВД для уплаты

Этот налог предусматривает начисление по единой налоговой ставке в 15%. Он платится ежеквартально, через 5 дней после подачи соответствующей декларации.

ИП, не имеющий сотрудников, может компенсировать ЕНВД полностью за счет фиксированных платежей, которые он производит «за себя» в течение квартала.

2016 год принес многие позитивные перемены для налогоплательщиков, выбравших именно этот налоговый режим.

  1. Возможность устанавливать льготную ставку ЕНВД региональными властями (основание – внесение изменений в федеральный закон № 232). Она может составлять от 7,5% до прежних 15%. Каждый вид деятельности предусматривает отдельную ставку. Это самая приятная новость, связанная с изменениями в уплате налогов, поскольку она в некоторых случаях позволяет уменьшить сумму налога вдвое. Мониторьте соответствующую информацию в региональных ФНС.
  2. Коэффициент-дефлятор К1, растущий каждый год, не стали повышать до 2,083, как собирались, а оставили на уровне 2020 года – 1,798 (на основании приказа Минэкономразвития России № 854 от 18.11.15).

Ошибка в коде в квитанции

Случается, что налогоплательщики неправильно заполняют поле 104 в квитанции. Платежку с кодом, которого не существует, банковская организация сразу же отправит плательщику. При указании неправильного кода уплаченные деньги будут причислены к невыясненным платежам. Также уплаченная сумма может быть переведена на счета другого ведомства.

Все-таки, как правило, сумма, переведенная с неправильным кодом, попадает на счета Федерального казначейства. Следовательно, организация, которая неверно указала код, не считается нарушителем законодательных норм (при условии своевременного перечисления денег).

Если компания, которая вовремя выполнила обязательства перед Федеральным казначейством, получает от администратора платежа извещение о непоступлении денег, ей потребуется разобраться в ситуации и, если необходимо, уточнить платежные реквизиты. Для этого необходимо сверить расчеты с ИФНС, а также отправить налоговикам ходатайство об уточнении реквизитов квитанции. Заявление оформляется в произвольной форме.

Знать КБК необязательно, но полезно. Чем больше информации вы имеете о получателе производимых вами платежей, тем проще вам будет разрешать спорные ситуации, которые могут возникать при уплате налогов и совершении страховых взносов.

Подробнее о том, что делать, если допущена ошибка в коде в видео:

Кому перечисляются страховые взносы по КБК

Страховые взносы по КБК, в зависимости от конкретного кода, перечисляются в:

  • Пенсионный фонд Российской Федерации за сотрудников юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С 1 января 2017 г. сбором взносов занимаются налоговики, а не сам фонд. Порядок внесения платежей регламентируется главой 34 НК Российской Федерации;
  • Фонд социального страхования за сотрудников юридических лиц и предпринимателей. Страховые платежи на случай нетрудоспособности либо декретного отпуска получает налоговая служба. Фонд получает только деньги на страхование от производственных травм, соответственно с ФЗ номер 125 от 24 июля 1998 г.;
  • Федеральный фонд ОПС за сотрудников юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. До 2017 г. взносы получал Пенсионный фонд. Однако теперь их собирает ФНС.

Кроме того, индивидуальные предприниматели могут делать платежи за себя. На пенсионное/медицинское страхование платежи совершают все, независимо от того, нанимают они физлиц на работу или нет. При этом юрлица платят взносы, величина которых зависит от заработка сотрудников, тогда как предприниматели уплачивают фиксированные суммы.

На социальное страхование должны делать взносы лишь те наниматели, которые оформили минимум 1 контракт с работником. Предприниматели, не нанимающие физлиц, могут делать взносы в фонд социального страхования только по своей инициативе.

Специфика ЕНВД для ИП

ЕНВД является одним из специальных режимов налогообложения, который заменяет несколько налоговых платежей одним. Переход (начиная с 2013 года на добровольной инициативе) осуществляется по заявлению предпринимателя. Возможность применения режима регламентируется региональными нормативно-правовыми актами. Однако не все предприниматели могут перейти на этот режим. Если региональное законодательство местонахождения бизнеса не определило избранную ИП отрасль в качестве направления деятельности на ЕНВД, то применять «вменёнку» нельзя.

Помимо ограничений по видам бизнеса, действует ограничение по количеству наёмного персонала – не более 100 человек. В случае принятия решения о переходе к ЕНВД, субъекту предпринимательства требуется уведомить налоговые органы не позднее 5-ти дней с момента осуществления деятельности, подпадающей под действие спецрежима.

Предприниматели на ЕНВД должны понимать, что сумма штрафа, пени, иных долгов, а точнее сумма их выплат не подлежит вычитанию из налоговой базы при расчёте налогового платежа. Иными словами, эти платежи не относятся к расходам. Начисление пени происходит, если нарушены сроки оплаты вменённого налога, а также если плательщик ошибочно занизил сумму налога при подаче декларации и при этом самостоятельно не исправил неточность путём подачи уточнённого отчёта. За последнее нарушение грозит штраф в размере 20% от суммы неуплаты, а если будет доказана умышленность подобного происшествия, то 40%.

Таким образом, сроками уплаты ЕНВД в 2019 году являются:

Перечисление необходимо совершать в адрес той налоговой инспекции, которой подведомственно местонахождение осуществляемой деятельности на ЕНВД. При этом предприниматель обязательно должен быть зарегистрирован в качестве плательщика вменённого налога.

Однако есть исключения по видам деятельности:

  • осуществление развозной и разносной торговли;
  • размещение рекламы на транспорте;
  • пассажироперевозки и грузоперевозки.

Предприниматели, занимающиеся указанными направлениями, не должны вставать на учёт в качестве плательщиков «вменёнки» по месту нахождения бизнеса. Уплата налога производится по месту регистрации ИП.

Когда датой платежа является выходной или праздничный день, то происходит перенос на ближайший рабочий день. Платежи рекомендуется вносить заблаговременно, чтобы избежать непредвиденных трудностей.

Кому надо заполнять КБК 18210502010022100110

С ним сталкиваются в основном лишь в случае просрочки платежа налоговой службе. Да, КБК 18210502010022100110, в расшифровки и в этом 2017 году представляет собой ничто иное, как пеню. Именно по этому коду в случае отсутствия своевременного платежа, ИП либо компания обязаны будут вносить оплату выписанной налоговой пени. Конечно, можно быть уверенным, что избежать оплаты пени очень легко, нужно лишь, своевременно осуществлять оплату налога. Но не все так просто.

Во-первых, у каждой компании случаются непредвиденные ситуации, препятствующие своевременной оплате налога (отсутствие выручки). Во-вторых, в действительности, заплатить пеню может компания даже при условии своевременной оплаты налоговой суммы. Как бы ни казалось это абсурдным. Но может случиться ситуация, когда компания при своевременной уплате налога, все равно может быть обязана не только заплатить пеню, но и даже штраф.

Весь секрет этой неприятной ситуации кроется в платежном документе, а именно в месте, где указывается КБК код, предназначенного для уплаты налога по ЕНВД. В случае допущения при его заполнении ошибки даже в одной цифре, то оплата по этой платежке налога не будет перечислена по требуемому виду налога. Но исправить тут ситуацию легко. Главное, своевременно обнаружить допущенную во время заполнения платежного документа оплошность.

Процедура исправления в этой ситуации происходит путем предоставления в налоговую уточняющего заявления. Составить его можно в свободной форме. К данному заявлению обязательно прикрепляется копия проведенного платежа по ошибочному коду КБК. Во время ожидания ответа от налоговой службы, компании могут быть начислены пени. Но по КБК 18210502010022100110 коду, их не следует сразу идти оплачивать. Дело в том, что если действительно ошибка содержалась лишь в коде КБК, то после ознакомления с уточняющими документами, налоговые службы чаще всего принимают положительное решение, после которого все ранее начисленные пени, подвергаются аннулированию.

Если же помимо досадной ошибки в КБК позже они были обнаружены и в номере счета получателя, исправить эту ситуацию вряд ли получится обычным уточняющим документом. Чаще всего, в этом случае, проведение уплаты налога не осуществляется, и избежать заполнения КБК 18210502010022100110 не получится. Так как налоговая служба гарантировано начислит пени, да и повторного проведения процедуры оплаты налога по ЕНВД, компании также не получится избежать.

Кбк енвд 2019-2020 для ип, пени, штрафы

В данной статье раскрыты особенности оплаты КБК ЕНВД 2019 для ИП. Указываются сроки и коды бюджетной организации для отправки оплаты.

Единый вмененный налог заменяет стандартные разрозненные платежи и облегчает нагрузку на малый бизнес. Чтобы не допустить ошибку при выплате, необходимо использовать КБК ЕНВД 2019 для ИП — цифровое обозначение бюджетного учреждения.

Куда платить ЕНВД

ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.

Исключения из правила:

  • грузоперевозки;
  • транспортировка пассажиров;
  • реклама, которая размещена на транспортных средствах;
  • развозная торговля;
  • оплаты страховых взносов за работников.

Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.

Когда платить ЕНВД индивидуальным предпринимателям

Согласно законодательству, плательщик обязан своевременно погашать налоговые задолженности перед государством. ЕНВД — не исключение. Конкретные сроки уплаты закреплены в НК РФ (ст.346.32). Периодом признается квартал. Крайний день — 25 число месяца, следующего за последним налоговым периодом.

Срок уплаты в 2019 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2017 года До 25 января 2018 года
Первый квартал 2018 года До 25 апреля 2018 года
Второй квартал 2018 года До 25 июля 2018 года
Третий квартал 2018 года До 25 октября 2018 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни

Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев

Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Срок уплаты в 2020 году

Нормы сохранятся. Причем ни один день не будет праздничным — коммерсанты платят по стандартной схеме в соответствии с КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году. Кварталы заканчиваются аналогичным образом — в январе, апреле, июле и октябре соответственно. Сроки подачи декларации также не изменились.

Четвертый квартал 2018 года До 25 января 2019 года
Первый квартал 2019 года До 25 апреля 2019 года
Второй квартал 2019 года До 25 июля 2019 года
Третий квартал 2019 года До 25 октября 2019 года

Кбк по енвд для уплаты налогов, пени и штрафов ип 2019-2020

Код бюджетной организации зависит от целей оплаты. Данные представлены в следующей таблице:

ЕНВД в 2020 году для ИП КБК (код самого налога) 182 1 05 02010 02 1000 110
Код штрафа 182 1 05 02010 02 3000 110
КБК пени ЕНВД 182 1 05 02010 02 2100 110

Пени — санкция, которая ежедневно начисляется за просрочку оплаты обязательства. В отличие от пени, штраф назначается за конкретное нарушение. Несмотря на непосредственное отношение санкций к «вмененке», КБК штрафов и пени отличается от кода самого налога. Рекомендуется сохранить данные, чтобы не перепутать направление денег.

акта:

  • дата составления и вид платежа;
  • сведения об ИП, его наименование и ИНН;
  • информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
  • сумма оплаты числом и прописью.

Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе. Допустимо подготовить поручение в электронном формате.

Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.

Где взять квитанцию на уплату ЕНВД

Налоговые органы могут помочь в предоставлении реквизитов, но формировать платежный документ (в электронной или бумажной форме) следует самим экономическим субъектам. В интернете есть ресурсы, способные помочь создать квитанцию для уплаты ЕНВД.

Технология перевода денег в бюджет разнообразна, и перечисление можно осуществить несколькими путями, как то:

  • перечислением с банковского расчетного счета (доступно для ИП и компаний);
  • через операционную кассу банка наличными (доступно только ИП);
  • используя интернет-ресурсы типа онлайн-банка (доступно ИП и организациям, имеющим соответствующие возможности);
  • на портале ФНС, где можно сначала подготовить платежный документ, а затем сделать перечисление (доступно ИП);

Отдельно отметим способ, при котором платежная квитанция создается на портале ФНС. Здесь есть соответствующее программное обеспечение, которое позволит внести все данные корректно и избежать ошибок. Налогоплательщик, внося, например, данные об адресной налоговой принадлежности, автоматически заполняет поля, где указывается ОКТМО, а также проставляет остальные реквизиты.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Чтобы платеж прошел, надо обязательно указывать ИНН. ***

***

Для уплаты ЕНВД следует внести в квитанцию или платежку реквизиты. КБК в их составе занимает особое место, поскольку позволяет направить деньги именно на нужный счет казначейства. Чтобы избежать ошибок, рекомендуется оформлять платежный документ на портале ФНС или, распечатав предлагаемую налоговиками квитанцию, в кассах банков.

Порядок оплаты вмененного дохода

Вмененный налог организации или индивидуальные предприниматели уплачивают самостоятельно с указанием кода бюджетной классификации, ссылаясь на заполненную ими декларацию для ЕНВД или на требование Федеральной налоговой службы. Перечислить эти денежные средства налогоплательщики обязаны до окончания установленного законодательством срока, в противном случае будет расти пеня по неуплате ЕНВД.

Исходя из пункта 1 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации, уплатить налог необходимо до 25 числа того месяца, который следует за периодом налогообложения. То есть сумма платится за каждый квартал и должна быть уплачена не позже 25 января, июля, апреля или октября в соответствии с периодом.

Для перечисления денежных средств на уплату единого налога по вмененному доходу необходимо обращаться по месту учета предпринимательской деятельности, это предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации.

КБК пени по уплате ЕНВД

Налоговый кодекс Российской Федерации дает определение пени как способа мотивации налогоплательщиков с целью своевременной уплаты для обогащения государственного бюджета. При перечислении денежных средств по пене за неуплату ЕНВД КБК будет иметь следующий вид: 18210502010022100110. Обычно пеню начисляют за каждый просроченный день, идущий после конечного срока уплаты налога, предусмотренного Налоговым кодексом РФ. Сумма пени уплачивается, помимо основного размера единого налога, на вмененный доход. В большинстве случаев ее вносят вместе с налогом либо позже. Перечислить сумму денег за неуплату ЕНВД можно путем проведения налогоплательщиком собственных расчетов либо по требованию Федеральной налоговой службы. Также уплата задолженности возможна вследствие проверки или сверки уплаты налога сотрудниками налоговой инспекции.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий