Ооо «санрайс капитал»

Как ведется расчет торговых площадей

Физический показатель, именуемый площадью торгового зала, применяется в случае ведения продаж путем эксплуатации объекта торговой стационарной сети, у которого имеется торговый зал размерами менее 150 кв. м. Если же торговый зал отсутствует, используется один из двух показателей — торговое место (в случае если площадь его — не выше 5 кв. м) или площадь торгового места, если таковая — более 5 квадратных метров.

Для правильного применения ЕНВД следует уточнить вопрос, где допускается розничная продажа товаров. Перевод розничной торговли на «вмененку» производится в случае ведения её в объектах, относящихся к стационарной торговой сети. В данном случае торговая площадь — это любое здание (строение либо помещение), которое предназначено либо используется для торговой деятельности. Регламентирует данный момент статья № 346.27 НК РФ. О назначении помещения можно узнать, заглянув в правоустанавливающий либо инвентаризационный документ. Речь идет о договоре купли-продажи либо аренды, техническом паспорте, а также планах, экспликациях и схемах.

На первый взгляд, можно решить, что вменённый налог можно начислять не только на площадь торговых комплексов, но и применять к любому помещению, где происходит торговля. Например, к складу или к другому непредназначенному для торговли помещению. Но согласно разъяснению Минфина продажа товаров на таких изначально непредназначенных для торговли площадях на ЕНВД не переводится.

Как сдать в аренду коммерческую недвижимость – пошаговая инструкция для новичков

У вас есть склад, торговое помещение, офис в центре города или иная нежилая недвижимость, которая простаивает без дела и требует постоянных расходов на содержание? Хватит терять деньги, пора их получать. Сдайте в аренду коммерческое помещение и имейте ежемесячный стабильный доход.

Сдача в аренду нежилого объекта – мероприятие относительно несложное. Процедура регулируется статьёй №34 Гражданского Кодекса РФ. Самое главное в этом процессе – заключить с арендатором грамотный договор аренды.

Чтобы провернуть операцию быстро и с выгодой, следуйте нашему пошаговому руководству.

Шаг 1. Выбираем риэлторское агентство

Если вы решили работать через посредника, нужно выбрать для начала риэлторское агентство. Изучите предложения в интернете, специальных изданиях, расспросите коллег и знакомых – нет ли у них опыта работы с надёжными профессиональными компаниями.

Обращайте внимание на три параметра – опыт работы на рынке коммерческой недвижимости, репутацию, наличие обширной базы данных. Подробнее о принципах выбора агентства читайте в публикации «Услуги риэлтора»

Подробнее о принципах выбора агентства читайте в публикации «Услуги риэлтора».

Шаг 2. Определяем размер арендной платы

Чтобы выяснить оптимальную цену арендной платы, воспользуйтесь одним из двух вариантов. Первый – лично просмотрите базы данных вашего города и определите примерный диапазон цен за аренду похожих помещений. Второй – делегируйте эту задачу риэлтору.

Кстати, помимо агентств недвижимости, посреднические услуги оказывают частные маклеры. Они обычно берут на 25-50% меньше за свою работу, чем компании. Однако частных специалистов, работающих с нежилой недвижимостью, даже крупных города – единицы.

Подробнее о преимуществах частного риэлтора – в соответствующей публикации на сайте.

На стоимость аренды влияет несколько факторов:

  • площадь и состояние помещение;
  • удалённость от центра города;
  • близость транспортных развязок;
  • общая ситуация на рынке коммерческой недвижимости в вашем регионе.

Хотите сдать объект быстро и без хлопот, просто немного снизьте цену.

Шаг 3. Ищем арендатора

Если за вас работает посредник, то все хлопоты по поиску арендатора лягут на его плечи. Агент сам организует рекламную компанию или воспользуется личными каналами поиска клиентов. Можно немного помочь риэлтору – например, самостоятельно поместить баннер на здании или на окнах помещения.

О том, как выгодно продать коммерческую недвижимость, на сайте есть специальная публикация.

Шаг 4. Подготавливаем документы

Если вы сотрудничаете с профессионалом, «бумажный» аспект мероприятия он тоже возьмёт на себя. Риэлторам известны все тонкости работы с документами: они подготовят их гораздо быстрее и качественнее.

Если же вы выбрали самостоятельный путь, то на этом этапе всё равно придётся воспользоваться профессиональной помощью. А найти её можно на уже упомянутом выше сайте Правовед. Здесь постоянно работает около 700 квалифицированных юристов, в том числе специалистов по жилищному праву.

Шаг 5. Заключаем договор аренды

Финальный этап операции – заключение договора аренды. Профессиональный риэлтор составит этот документ самостоятельно согласно установленной форме.

Вам останется лишь проверить соглашение на наличие обязательных пунктов

О них мы уже говорили в предыдущем разделе: неважно арендатор вы или арендодатель, согласие с условиями и правилами должно быть обоюдным

Переговоры. У вас товар, у нас купец

Я и предположить не могла, что надо было подготовиться к встрече с собственником. Надо было подумать, как похвалить себя, посчитать, насколько увеличился оборот точки на рынке за последний год. Мои сбивчивые ответы арендодатель воспринял как ложь и внес меня в лист ожидания. Мягко послал… искать другое помещение.

К переговорам готовятся, это я поняла после того, как мне прислали проект договора, в котором у меня-арендатора не было прав, а были только обязанности! Хорошо бы узнать, кто до вас арендовал и почему съехал.

Как правильно вести переговоры с собственником помещения

Надо проговорить все условия. Вдруг они изменились?

Итак, опять же, я составла себе чек-лист к следующим переговорам:

  1. Адрес. У собственника может быть много магазинов, надо напомнить, про какую точку идет речь.
  2. Этаж.
  3. Площадь общая и площадь торговая, особенно если у вас ЕНВД.
  4. Ставка. Что понимать под коммунальными и эксплуатационными расходами? Что включено в аренду, что платить отдельно?
  5. Торг. Если нужны арендные каникулы, например, на ремонт, просите! По своему магазину я сторговала не арендные каникулы, а снижение ставки на полгода.
  6. Повышение аренды: когда и на сколько?
  7. Сроки въезда и выезда.
  8. Режим работы магазина.
  9. Уступки. На меня пробовала навесить сотрудница арендодателя согласование перепланировки, которую сделал мой предшественник, ладно, собственник порядочный. Но может попасться и непорядочный. Такое условие было прописано в договоре. Стоит сверить план помещения с реальным состоянием, или исключить обязанность согласовывать перепланировку.
  10. Кто, что и когда ремонтирует. 
  11. Срок договора и условия расторжения.
    Дорогие арендаторы, отстаивайте свои требования в договоре, обосновывайте их. Если арендодатель вменяемый, он согласится, ели нет, то зачем вам будущие проблемы?Настаивайте на письменных соглашениях, тем более, если они в ваших интересах.

Как считать физический показатель, когда торговый объект состоит из помещений разного назначения

В деловой практике довольно часто встречаются обстоятельства, когда объект торговли состоит из складских и торговых помещений, основанием чему служат необходимые правоустанавливающие либо инвентаризационные документы.

Президиум ВАС РФ в постановлении № 417/11 причислил такие объекты к имеющим торговый зал. Нижестоящие суды в разное время приходили к аналогичному выводу (постановления ФАС Поволжского округа от 28.06.2012 № А55-23133/2011, ФАС Волго-Вятского округа от 31.05.2012 № А11-1487/2011).

Получается, что в таких случаях налогоплательщик должен применять для определения ЕНВД площадь торгового зала, а не торгового места.

Логика судей такова: торговым местом должно считаться место, где товар выставлен и реализуется. Складские, подсобные, административные и бытовые помещения к ним относиться не должны. Если же они появляются, то категория объекта повышается до помещения с торговым залом.

Какие виды помещений следует отнести к торговому залу, а какие нет, читайте в статье «Минфин пояснил, что не относится к площади торгового зала в целях ЕНВД».

Пример

Компания «Сигма», занимающаяся розничной торговлей, арендует помещение, общая площадь которого составляет 47 кв. м. В соответствии с договором в распоряжение «Сигмы» отдано помещение, состоящее из двух частей: в одной части происходит непосредственно торговля товарами, в другой товар складируется.

Площадь, на которой происходит торговля, составляет 9,8 кв. м. В приведенных обстоятельствах следует применять показатель «площадь торгового зала», равный 9,8 кв. м.

Налогоплательщику в таких случаях следует иметь в виду, что при использовании складских и подсобных помещений для обслуживания клиентов показатель может быть сразу увеличен на величину и этих площадей.

При этом именно налоговики согласно постановлению № 417/11 должны доказать, что складские помещения используются для обслуживания покупателей, основываясь на том, что у последних имеется свободный доступ к стендам и складируемым товарам.

Как быть в ситуации, когда часть торгового зала вы сдали в аренду (субаренду)? Ответ на этот вопрос вы можете узнать, получив пробный доступ к КонсультантПлюс.

См. также «Нельзя «отгородиться» от ЕНВД витриной».

Судебная практика свидетельствует, что арбитры в таких обстоятельствах поддерживают налоговую службу. Подтверждение можно найти в многочисленных решениях, в частности, в постановлениях ФАС Поволжского округа от 07.02.2013 № А65-23254/2011, ФАС Волго-Вятского округа от 24.12.2012 № А38-1707/2012, ФАС Уральского округа от 19.09.2011 № Ф09-5821/11.

См. также «Торговля в розницу через склад может переводиться на вмененку».

Какая бывает, ее преимущества и недостатки

Существует несколько классификаций аренды коммерческой недвижимости. В зависимости от продолжительности сделки выделяют краткосрочную и долгосрочную аренду. Отдельная категория – субаренда. В такой договоренности задействовано три стороны.

Краткосрочная

Краткосрочной аренда считается тогда, когда договор заключен на срок до одного года. Особенность такой сделки в том, что ее не нужно регистрировать.

Зачастую краткосрочная сделка заключается на 11 месяцев с автоматическим продлением. Это значит, что при отсутствии инициативы по прекращению аренды от одной из сторон, договоренность продлевается на такой же период времени. Пролонгированный договор также не подлежит регистрации.

Краткосрочная аренда имеет свои преимущества и недостатки. К плюсам можно отнести:

  1. Отсутствие необходимости регистрации, и, как следствие:
    • подготовки пакета документов;
    • оплаты госпошлины.
  2. Краткосрочные обязательства – если одна из сторон решит прекратить аренду спустя 11 месяцев, у нее не будет препятствий и необходимости объяснять причину.
  3. Возможность заработать на “неликвидных площадях”. Например, в торговых центрах объектом сделки могут быть лестничные пролеты, общественные зоны, территория перед кинотеатром. Их арендуют для малого бизнеса, продвижения бренда, презентаций.

Минусы краткосрочной аренды коммерческой недвижимости:

  1. Отсутствие гарантий сохранения условий, закрепленных в договоре: одна из сторон вправе требовать изменения условий аренды по завершению срока действия первого договора.
  2. От продления договора может отказаться один из участников, что для второй стороны может стать потерей ожидаемого дохода.
  3. Имидживые риски.

Долгосрочная

Долгосрочная аренда – это предоставление коммерческих зданий и помещений в пользование или владение на срок более одного года. При этом в договоре указывается конкретный период времени, на который право пользования переходит к арендатору за определенную плату. Долгосрочный договор подлежит обязательной государственной регистрации.

Представленный вид аренды имеет свои плюсы, среди которых:

  • Стабильность. Если подразумевается ведение бизнеса на протяжении длительного периода на данной территории, арендатору выгоднее заключить именно долгосрочный договор, т.к. порядок его прекращения прописывается в самом документе и должен иметь веские обоснования либо согласованность обоих участников. С другой стороны, для арендодателя это некая страховка получения ожидаемой от арендных взносов прибыли.
  • Фиксированная арендная плата. По условиям соглашения участники могут назначить стоимость аренды и порядок ее расчета по текущему курсу валют. В таком случае вне зависимости от инфляции и колебания курсов цена на помещение останется прежней.

Минусы долгосрочной аренды:

  • Более длительный процесс оформления, подготовка и нотариальное заверение необходимых документов, траты на оплату государственной пошлины.
  • Расторгнуть такую договоренность преждевременно сложнее.

Субаренда

При субаренде в аренду сдается уже арендованное помещение. Арендатор берет в найм у собственника недвижимое имущество и сдает его (или его часть) субарендатору. Последний участник соглашения находится в самой невыгодной позиции, ведь он зависим от двух сторон: владельца и арендатора. Если они досрочно расторгнут договор, то и сделка субаренды будет считаться разорванной.

Такой вид договорных отношений широко распространен в коммерческой среде. Плюсы субаренды:

  • возможность реализовать излишки арендованной площади;
  • способ получить в пользование помещение с удобным месторасположением для субарендатора;
  • возможность размещения на территории смежного или дополняющего бизнеса (например, отдел страхования в автосалоне или туристическом агентстве).

Минусы субаренды:

  • риск преждевременного прекращения договора;
  • арендатор несет ответственность перед собственником в случае грубого нарушения договоренности субарендатором;
  • если первичное соглашение подписано на год и более, но не зарегистрировано в установленном порядке, договор субаренды также признается ничтожным.

4 способа поиска арендаторов коммерческой недвижимости

  1. Интернет

Уровня пользовательского владения компьютером вполне достаточно для поиска арендаторов через интернет. Для этого существуют сайты с бесплатными объявлениями и специализированные ресурсы.

Если вы не знаете таких сайтов, то просто забирайте в поисковую строку «сдам офис» или что-то подобное и открывайте появившиеся ссылки. На них вы обязательно найдете желающих снять ваше помещение. Кроме того, вы можете создать там свое объявление о сдаче офиса и желающие будут звонить вам сами.

  1. Газеты и журналы

Хоть сейчас и наступил век интернете, всё ещё многие люди продолжают покупать и читать газеты и журналы. Благодаря этому, найти себе потенциальных клиентов можно из объявлений в этих изданиях. Бывает, что такие объявления о сдаче в аренду коммерческой недвижимости оставляют сами агентства недвижимости, когда нуждаются в этом.

  1. Друзья и знакомые

Этот способ хорош для тех, кто имеет много знакомых и друзей. Если вы являетесь предпринимателем с опытом, то конечно вы легко сможете найти тех, кто хочет либо сам снять у вас помещение, либо знают других людей, которые нуждаются в этом.

СПРАВКА! Хорошо конечно сдавать в аренду свое помещение знакомым, но не забывайте при этом оформлять документы по всем правилам.

  1. Агентство недвижимости

Любое риэлтерское агентство имеет свою базу данных. В нее внесены возможные арендаторы, продавцы и покупатели. Поэтому можно обратиться туда и поставить перед риелтором задачу поиска клиента. После чего просто ждать результатов.

Что такое наём помещения для предпринимательской деятельности от владельца?

Согласно ст.606 Гражданского кодекса РФ, под арендой, в общем смысле, подразумевается передача имущества собственником во временное пользование иному лицу за определенную плату.

Зачем же тогда вести речь именно об аренде от собственника? Получается, что полноправный владелец, в любом случае, выступает стороной по сделке. На самом деле, все не всегда и не совсем так. Варианты:

  1. Ст.615 ГК РФ устанавливает, что с согласия собственника в субаренду имущество может сдавать арендатор.
  2. Популярно участие посредников в сделках. Они могут: просто подбирать подходящие варианты, контролировать процесс заключения договора, выступать от имени арендатора или арендодателя по доверенности.

Справка! Под арендой коммерческой недвижимости от собственника нужно понимать правоотношения, в которых арендодатель участвует лично, без каких-либо посредников и помощников.

Остановимся на личности собственника более подробно.

Кто является собственником объекта?

Согласно ГК РФ, это человек, наделенный всеми правами в отношении того или иного объекта:

  • правом пользования;
  • владения;
  • распоряжения.

Он, по своему усмотрению, может использовать объект. Естественно, в целях, не противоречащих закону. Он имеет возможность отчуждать недвижимость или сдавать её в аренду. Но это еще не все права полноправного владельца.

Его права

Полноправный владелец нежилого помещения, здания или иного объекта, используемого в предпринимательской деятельности, может:

  1. Пользоваться недвижимостью в своих целях.

    В большинстве случаев, для этого нужно зарегистрироваться в качестве ИП или учредить фирму. Например, в неком помещении его владелец может открыть магазин и получать прибыль с продажи товаров.

  2. Продавать недвижимость.
  3. Сдавать в аренду, о чем и идет речь в настоящей статье (о том, насколько выгоден такой бизнес, узнаете здесь, а о нюансах сдачи такого имущества в аренду мы рассказываем тут).
  4. Дарить и так далее.

Обратите внимание! Действующим российским законодательством каждому собственнику предоставлено право защищать свое имущество от посягательств третьих лиц.

Проявляться такие посягательства могут в разных формах. Например, владелец может подать в суд иск о снятии ареста с объекта недвижимости. Предусмотрено право обращения в полицию, если в здание, скажем, проникли неизвестные.

Обязанности

Они содержатся в различных правовых актах страны. Можно назвать следующие обязанности:

  • использовать имущество безопасно и с соблюдением интересов третьих лиц;
  • уплачивать установленные налоги, сборы и пошлины;
  • регистрировать права на объект недвижимости, если такое требование установлено законом;
  • принимать участие в содержании общедомового имущества, если объект недвижимости находится в многоквартирном доме;
  • производить необходимый ремонт объекта, если такое требование установлено каким-либо законом.

Таким образом, статус собственника коммерческой недвижимости – это не только права, но и целый ряд обязанностей.

В зоне особого внимания

Также недвижимость может находиться в залоге у банка или иного кредитора или инвестора. В этом случае нужно получить письменное согласие залогодержателя (или даже нескольких) на заключение договора аренды. Однако договором залога может быть предусмотрено, что спрашивать такое согласие не нужно. Собственник помещения должен вам показать ту часть договора залога, где сообщается об этом. При возникающих сомнениях необходимо заказать выписку из ЕГРП, найти залогодержателя и написать ему письмо о том, необходимо ли такое согласие и согласен ли он его дать.

Важно понимать и назначение арендуемого помещения. Так, необходимо сравнить, то, какое назначение указано в свидетельстве, и которое явствует из местоположения и обстановки

В жилом многоквартирном доме нужно учитывать, что есть ограничения в силу закона по времени работы и тем видам деятельности, которые могут там размещаться. Также важно если дом не имеет нужных подъездов, фактически реконструирован или площадь явно не соответствует указанной в документах. Самовольная реконструкция может привести к искам собственников квартир в многоквартирном доме, а значит, есть шанс потерять пригодное помещение и уйти в спор с собственником о выплате вам убытков. Типичная формулировка в договоре о том, что вы должны «использовать помещение по назначению», может стать для арендатора основанием для выселения, когда этого захочет собственник, даже при условии, что он устно разрешил использовать его, к примеру, под производство мебели. Всегда важно конкретно формулировать цели или способы использования недвижимости, что впоследствии позволит избежать споров о том, что недвижимость непригодна для такого использования и у арендатора останется право требовать убытки с арендодателя.

Важно обратить внимание на то, что приёмка помещения должна осуществляться человеком, который разбирается в строительстве или технической эксплуатации здания, а при аренде земельных участков могут привлекаться кадастровые инженеры для выноса границ участка в натуре, иные специалисты для обследования грунта и подземных коммуникаций. Все это зависит от целей использования и определения пригодности для таких целей арендуемой недвижимости, а также необходимости отражения технического состояния недвижимости при приёмке

Отдельным пунктом нужно осветить особенности аренды части помещения или участка земли. Закон не запрещает арендовать часть недвижимости, но в этом случае арендатору потребуется план помещения, на котором он отобразит эту часть. В этом вопросе не следует пренебрегать услугами кадастровых инженеров, которые помогут качественно начертить такой план и рассчитать реальную площадь арендуемой части. Если планируется арендовать площади под деятельность, которая подпадает по «вмененку» (ЕНВД), то нужно сразу указать графически, где расположен торговый зал, а где находится склад или иные помещения. Впоследствии это сэкономит как время арендатора, так и проверяющих из налоговой.

Не стоит забывать и то, что арендная плата после истечения договора и до момента возврата объекта не может уплачиваться в двукратном размере, так как это создает неосновательное обогащение у арендодателя. Но такое требование может быть законным, если это будет указано в договоре как неустойка в размере арендной платы.

Случается, что собственник согласен на размещение рекламы и прочих вывесок на фасаде здания. Однако тут нужно определиться с тем, что именно арендуется, и если это отдельно стоящее здание, то проблем нет. Тогда можно оформлять паспорт рекламного места и начать размещать рекламу. Если это встроенное, пристроенное помещение в многоквартирном доме, то согласия собственника не достаточно, требуется получить 23 голосов всех собственников многоквартирного дома, а не просто тех, кто на него пришел, как это обычно бывает.

Профессиональная помощь для арендаторов и арендодателей – обзор ТОП-3 агентства недвижимости

Поиск квалифицированного посредника – дело многотрудное. Чтобы помочь читателям, мы составили обзор самых надёжных компаний России, работающих с коммерческой недвижимостью.

1) Агентство.net

Управляющее агентство недвижимости. Поможет арендодателям и арендаторам сдать и снять: офис, торговую площадь, цех, склад, особняк и любой другой объект коммерческой недвижимости. В штате компании – только опытные и квалифицированные юристы и риэлторы.

Существенный плюс фирмы – профессиональный подход, наличие детально проработанного сайта, разработка индивидуальной стратегии для каждого клиента конторы. Нет таких услуг, касающихся недвижимости, которые специалисты компании не могли бы оказать пользователям.

2) Респект

Коммерческая недвижимость в Москве и области – основная специализация компании. «Респект» работает на рынке с 2004 года. Своей целью агентство изначально поставило обеспечение клиентов самым широким спектром услуг, связанных с арендой, покупкой и продажей недвижимости.

Фирма имеет несколько представительств в столице. В своей работе использует передовые информационные технологии и программное обеспечение собственной разработки. Имеет одну из самых обширных баз данных в Москве.

На сайте есть открытый онлайн каталог объектов недвижимости. Гарантирует клиентам правовую поддержку, консультирует по всем вопросам, связанным с недвижимостью.

3) Ренталком

Агентство работает на рынке московской недвижимости больше 10 лет. Коммерческие объекты – основной профиль компании. Содействует в аренде, продаже и покупке офисов, торговых точек, складов, производственных помещений, крупных объектов индустриальной недвижимости.

Сотрудники «Ренталком» отлично разбираются в юридических и финансовых аспектах сделок и успешно применяют свои знания на практике. Другие плюсы сотрудничества с агентством – оперативность, низкие тарифы, собственная база данных, в которую включены нежилые объекты Москвы и Подмосковья.

Рекомендуем к просмотру интересный ролик по теме аренды и покупке коммерческой недвижимости.

Составление и заключение договора

Договор аренды составляется обязательно в письменной форме (ст. 651 ГК РФ), в нем обязательно должна содержаться следующая информация:

  1. Дата и место его заключения.
  2. Полное наименование сторон сделки.
  3. Описание сути сделки, сроки.
  4. Регистрационные данные помещения (взять из свидетельства о праве собственности на объект).
  5. Размер арендной платы, а также четкий график и порядок внесения платежей.
  6. Дополнительные договоренности.
  7. Ответственность и права сторон.
  8. Следует также включить подробное описание состояния помещения на момент сдачи его в аренду, можно приложить фотоматериалы.
  9. Реквизиты и адреса сторон.
  • Скачать бланк договора аренды коммерческой недвижимости
  • Скачать образец договора аренды коммерческой недвижимости

Какой лучше?

Договора могут быть:

  • долгосрочными – заключаются на срок более 1 года;
  • краткосрочными – заключаются на срок менее 1 года;
  • бессрочными – заключенными на неопределенный срок (такие договора чреваты тем, что его в любой момент можно расторгнуть, предупредив за месяц).

Лучше всего, конечно, заключать долгосрочные договора.

Нужно ли регистрировать и платить госпошлину?

Договор требует государственной регистрации в Росреестре в том случае, если он заключается на срок, превышающий один год. Считаться заключенным такой договор будет с момента его регистрации (ст. 609, 651 ГК РФ).

Размер государственной пошлины для юридических лиц составляет 22 тысячи рублей (ст. 333.33 НК РФ).

Как обезопасить себя?

Чтобы собственнику объекта недвижимости обезопасить себя, необходимо четко прописать в договоре все важные моменты и условия сделки: срок договора, размер арендной платы. Вносить стоит только правдивую информацию, пытаясь что-то выиграть на налогах, можно лишиться большего.

Важно! Договор обязательно заключать только в письменной форме!

Ведь Гражданский Кодекс регулирует взаимоотношения сторон – участников сделки, предусматривает обязанности по содержанию имущества (ст. 616 ГК РФ), ответственность за использование арендного имущества не в соответствии с договором (ст 615 ГК РФ).

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий