Банкротство ип в 2020 году: пошаговая инструкция, особенности и последствия для предпринимателей

Как мы работаем

При рассмотрении обстоятельств возникновения неплатёжеспособности ИП наш юрист учитывает:

  • причины существующей задолженности (объективные и субъективные обстоятельства);
  • величину и состав ликвидных активов;
  • характер коммерческих сделок;
  • длительность периода с момента образования долга;
  • статус, репутацию контрагентов и кредиторов.

После тщательного изучения ситуации специалист поможет:

  • подготовить документы;
  • составить заявление в суд;
  • представить аргументы и доказательства в пользу клиента (для уменьшения сумм денежных обязательств);
  • найти варианты урегулирования ситуации мирным путем;
  • сократить время судебных разбирательств.

Как проходит процедура банкротства

Для того чтобы ликвидировать предприятие, имеющее налоговую задолженность, необходимо получить решение в судебном порядке о признании его банкротом. Так, процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой состоит из следующих этапов:

  • Подача искового заявления
  • Принятие или отказ от рассмотрения иска индивидуального предпринимателя. Отказ возможен в том случае, если ИП не соответствует приведенным выше условиям банкротства
  • Назначение арбитражным судом временного управляющего. В сферу его обязанностей входит оценка имущества, которое использовал предприниматель для того, чтобы осуществлять финансовую и хозяйственную деятельность. Кроме того, оценке подается личное движимое и недвижимое имущество ИП
  • Должнику выделяется один месяц для погашения всех имеющихся у него долгов.Если за отведенное время задолженность не будет погашена, ИП признается банкротом
  • После получения судебного решения, его необходимо предоставить сотрудникам фискальной службы. Они предпримут действия, направленные на снятие предпринимателя с регистрации

Признание ИП банкротом позволяет запустить процедуру ликвидации предприятия, но не освобождает предпринимателя от имеющихся у него задолженностей.После судового решения на его имущество накладывается арест. В дальнейшем вся арестованная движимость и недвижимость будет продана.

Средства, полученные с продажи, пойдут в счет уплаты задолженностей. Если финансовые претензии к ИП предъявляет не только налоговая служба, но и кредиторы, в первую очередь погашаются долги перед ними, затем перед государством. В некоторых случаях продажи всего имущества недостаточно для полного покрытия суммы задолженности.

Важно знать, что если продажа имущества не принесла достаточного количества средств для погашения задолженности перед налоговой инспекцией, с заработка бывшего ИП будет сниматься определенная сумма до полной уплаты долга.

На дальнейшую деятельность лица накладываются следующие ограничения:

  • Запрет на повторное получение ИП в течение одного – пяти лет, в зависимости от конкретных обстоятельств дела
  • Аннулирование всех лицензий и государственных привилегий, разрешений, льгот и допусков
  • Если в ходе судового следствия будут установлены факты противоправной деятельности индивидуального предпринимателя, ему может быть отказано в банкротстве, с последующим применением штрафных санкций
  • При раскрытом фиктивном банкротстве, возможно отстранение физического лица от предпринимательской деятельности на пять лет

Определить сколько стоит банкротство физ. лица после закрытия ИП с долгами по налогам можно в зависимости от длительности рассмотрения дела, количества процедур, проводимых арбитражным судом, действий самого предпринимателя. Стоимость государственной пошлины – сто шестьдесят рублей. Полная стоимость процедуры колеблется от пятнадцати тысяч до одного миллиона рублей, в зависимости от конкретной ситуации.

Стадии банкротства физических лиц

Выделяют пять стадий регистрации банкротства:

Стадия №1 – на первом этапе должно быть подано заявление в суд о банкротстве предпринимателя. Далее проверяется обоснованность такого искового заявления и при признании его законности, назначается финансовый управляющий.

Стадия №2 – предполагает отсрочку или реструктуризацию задолженности с целью восстановления платежеспособности физического лица. При этом утверждается и исполняется индивидуально разработанный план реструктуризации.

Стадия №3 – лицо признается банкротом и финансовый управляющий переходит к процессу реализации имущества должника. С этой целью организуются торги, на которых с молотка уходят все материальные ценности, не входящие в список неприкасаемых.

Стадия №4 – после того, как имущество должника продано, производится расчет с кредиторами. После этого должник освобождается от своих прежних материальных обязательств.

Стадия №5 – на последней стадии делопроизводство о признании банкротства предпринимателя официально прекращается, а ответчику выдаются исполнительные листы на неисполнение обязательств в полном объеме.

https://youtube.com/watch?v=9V8ylg_aPmA

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Как обанкротиться индивидуальному предпринимателю с долгами? Это длительная и непростая процедура. Часто это единственная законная возможность для должника снять статус ИП и избавиться от долгов.

Банкротство ИП с долгами по налогам проводится по сокращенному сценарию. В отличие от юридических лиц к индивидуальным предпринимателям не применяется финансовое оздоровление.

Закрытие ИП

Пошаговая инструкция, как оформить банкротство ИП с долгами, начинается с закрытия, снятия статуса. Чаще всего у бизнесменов накапливается налоговая задолженность и долги перед Пенсионным Фондом. Чтобы закрыть ИП, предпринимателю нужно полностью оплатить всю задолженность по налогам. В противном случае в процедуре закрытия будет отказано. Самый лучший вариант в этой ситуации, оформлять заявление с долгами по налогам.

В ПФР бизнесмен должен предоставить информацию как по самому предпринимателю, так и по наемным работникам, застрахованным лицам. Оформление отчетности необходимо для процедуры закрытия статуса.

Заявление о банкротстве в суд

Заявление в Арбитражный суд может оформляться как самим предпринимателем, так и кредиторами, а также уполномоченными органами. Налоговая также может стать инициатором процедуры. Такое право есть и у наемных работников, которым не выплачивается заработная плата.

В заявлении должны быть указаны следующие сведения:

  • причины образовавшейся задолженности;
  • суммы требований;
  • размер задолженности по обязательным платежам;
  • сведения об обязательствах бизнесмена, которые не связаны с его предпринимательской деятельностью;
  • сведения об исковых заявлениях, исполнительных производств в отношении бизнесмена;
  • информация об имеющемся у бизнесмена имуществе и денежных средствах на счетах;
  • номера счетов в финансовых организациях.


Подать заявление в Арбитражный суд может как сам должник, так и кредиторы

Первое заседание

Через пять дней после поступления документов в суд выносится определение. Оно направляется должнику и саморегулирующей организации арбитражных управляющих. Из их числа должен быть назначен финансовый управляющий. В определении указывается дата первого заседания. Оно должно быть назначено не позднее 30 дней с момента вынесения определения Арбитражным судом.

Реструктуризация долга или реализация имущества

По результатам рассмотрения дела может быть назначена одна из трех процедур:

  • Реструктуризация — она назначается только в том случае, если имущество и доходы предпринимателя позволят ему погасить задолженность. Суть процедуры заключается в возврате денег на более комфортных условиях для бизнесмена. Инициатор процедуры, которая призвана обанкротить предпринимателя, должен предоставить в суд план реструктуризации. В нем указывается график и сроки погашения. Максимальный срок может быть не более трех лет.
  • Реализация имущества — эта процедура применяет в случае, если стороны не предоставили план реструктуризации. Вырученные средства направляются на погашение задолженности и оплату работу финансового управляющего. Если денег для полного закрытия долгов не хватает, они списываются судом.

В крайнем случае заключается мировое соглашение. Оно может быть подписано в любой момент процедуры банкротства.


Между сторонами в процессе ведения процедуры банкротства может быть заключено мировое соглашение

Банкротство с налоговыми долгами

В отличие от частных лиц и компаний, перед которыми у ИП образовался долг, государственные структуры могут наложить арест на денежные средства и имущество должника, не дожидаясь процедуры банкротства. В первую очередь это в компетенциях налоговой инспекции.

По закону, ни ошибки в расчётах, ни иные форс-мажоры не являются весомыми причинами для просрочивания налоговых платежей. При неумышленной неуплате налога на бизнесмена будет наложен денежный штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности, умышленная неуплата повлечёт штраф в размере уже сорока процентов. Опоздав с обязательными налоговыми выплатами, бизнесмен может обнаружить, что ему запрещён выезд за пределы страны, а его счета – арестованы. Чтобы не попасть ещё и под уголовное преследование (статья №199 УК РФ), бизнесмену иногда проще пройти процедуру банкротства.

Ответственность за налоговую задолженность может дойти до уголовного преследования

Бытует мнение, что невозможно признать себя банкротом, имея долговые обязательства перед налоговой службой. Это не так. Задолженности по налогам точно также являются основанием для инициации процедуры банкротства, тем более, что к ним практически всегда присовокупляются и иные долги. Поэтому бизнесмен, солидно просрочивший выплату налоговых сборов, должен как можно скорее сняться с регистрационного учёта, чтобы ИФНС прекратила начисление налога. В дополнение к документам, подаваемым в суд, дополнительно нужно занести в налоговую инспекцию по месту регистрации бизнеса две бумаги:

  • квитанцию об уплате государственной пошлины (стоимость – 160 рублей, согласно статье №333 НК РФ);
  • заявление о прекращении деятельности ИП (пишется по форме №Р26001).

Таблица 2. Очередь выплат кредиторам

Очередь Представители
Первая очередь Кредиторы, выдвинувшие требования в суде, удовлетворённые в ходе процесса.
Вторая очередь Сотрудники бизнесмена, трудоустроенные официально и не получившие зарплату или иные обязательные выплаты.
Третья очередь Внешний финансовый управляющий (2% от дохода, полученного с конкурсной реализации имущества).
Остальные Адвокаты, нотариусы, налоговые службы и подобное.

Что является реализуемым имуществом для оплаты долгов?

Ликвидное имущество, реализуемое для получения средств и погашения части долга, также регламентируется законодательно. В число такового входит:

  • техника себестоимостью выше 100 МРОТ;
  • жилые/нежилые помещения (не являющиеся единственной жилплощадью должника);
  • драгоценности, предметы роскоши;
  • транспортные средства.

Срок процедуры обанкрочивания

Банкротство ИП – процесс довольно длительный. Согласно ФЗ №127, суд обязан принять решение о банкротстве в течение семи месяцев со дня, когда бизнесменом или кредиторами было подано соответствующее заявление. На практике, проверка и рассмотрение первого пакета документов занимает около недели, затем в течение трёх месяцев проводится первое рассмотрение дела (судебное заседание).

Когда приходит время реализации имущества должника, в зависимости от обстоятельств, это занимает около полугода. Также процедура может затянуться из-за появление новых подробностей дела, подачи новых документов, исправления бумаг с ошибочными данными, судебных споров.

Как остановить процедуру банкротства?

Если бизнесмен желает сохранить статус индивидуального предпринимателя, он имеет право подать судебному представителю план, в котором прописан процесс погашения задолженностей. Этот документ должен быть подписан всеми кредиторами. Если судом приняты обстоятельства, улучшающие платежеспособность бизнесмена, судебное производство приостанавливается на месяц.

При возможности погасить долги бизнесмен может уже в ходе судопроизводства

Если задолженности гасятся в процессе судебного дела, суд, рассмотрев предоставленные документы, фиксирующие отсутствие долгов (в том числе налоговых), выносит решение отменить заявку о банкротстве за ненадобностью. Бизнесмен при этом должен представить исчерпывающие доказательства того, что процесс разрешился за удовлетворением всех сторон. В частности, должник может самостоятельно реализовать своё имущество в ходе судебного процесса и рассчитаться с долгами.

Как осуществляется процедура банкротства ИП

Признание несостоятельности – непростой процесс, который может занять довольно большое количество времени – от полугода до года в отдельных случаях. Рассмотрим процедуру более детально, чтобы разобраться в ней.

Этап суда

На начальном этапе осуществляется сбор документации для инициирования процесса. Потребуется составить исковое заявление, которое будет подано в арбитражный суд. В нем приписывается информация о:

  • Признаках несостоятельности;
  • Объеме долговых обязательств с подробным указанием долгов каждому кредитору;
  • Перечне имущества фирмы и личного имущества ИП;
  • Источниках доходов;
  • Арбитражном управляющем, который должен быть назначен. Традиционно указываются сведения не о самом управляющем, а о саморегулируемой организации (СРО), из числа которой он будет назначен

К исковому заявлению потребуется приложить пакет документов. Среди них в обязательном порядке должны присутствовать бумаги, подтверждающие долговые обязательства, свидетельства собственности на имущество, регистрационные документы ИП. Также прикладывается квитанция об оплате государственной пошлины (6 000 рублей) и внесении оплаты для арбитражного управляющего на счёт судебного органа. После рассмотрения заявления суд может принять решение о:

  • Начале процедуры, назначении арбитражного управляющего;
  • Начале упрощённой процедуре несостоятельности ИП;
  • Отказе в процедуре, если объективных признаков банкротства не обнаружено.

Этап работы арбитражного управляющего

При полной процедуре банкротства индивидуальных предпринимателей арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние ИП, источники доходов и долговые обязательства с целью создания схемы реструктуризации долга. Данный вариант эффективен для тех граждан, которые желают сохранить бизнес и личное имущество. В случае, если арбитражный управляющий подберет схему реструктуризации, по которой бизнесмен рассчитается с долгами в течение 3 лет, она утверждается судом и кредиторами, после чего принимается в работу.

Если подобной возможности не найдено, осуществляется следующее:

  • Проводится оценка активов и опись имущества ИП, которые можно реализовать в счёт оплаты долгов;
  • Представленный выше перечень согласовывается с судом, после чего запускается процедура конкурсного производства;
  • Имущество реализуется на электронных аукционах. Вырученные денежные средства передаются кредиторам в порядке очередности, определенной заранее;
  • ИП ликвидируется, бизнес закрывается, оставшиеся долги списываются.

Упрощённая процедура предусматривает переход к стадии конкурсного производства сразу после запуска процесса признания несостоятельности.

Помните, что при банкротстве ИП вы сможете избавиться от долгов и сохранить имущество при поддержке надежных юристов.

Судебное банкротство

Заявление на банкротство можно подать от имени физического лица или ИП. Принципиальных отличий в этапах процедуры и порядке их проведении нет. Отличаются только последствия: если ИП закроют по решению суда — наложат пятилетний запрет на повторное открытие ИП.

Документы

Одним из главных минусов судебного банкротства является большой комплект документов, которых обязан собрать и представить должник. В их перечень входит:

  • заявление;
  • свидетельства о браке, о рождении детей;
  • лист записи ЕГРИП о наличии статуса предпринимателя (если ИП ликвидировано, это тоже будет отмечено в выписке);
  • опись имущества, принадлежащего должнику;
  • сведения о счетах во всех банках, остатках денежных средств;
  • справки о доходах, заработной плате;
  • документы, свидетельствующие о возникновении задолженности и обязательств;
  • множество других документов, в зависимости от обстоятельств банкротства.

Неполный комплект документов или ненадлежащее их оформления могут стать причиной для отказа в возбуждении банкротного дела. Помощь в их подготовке могут оказать наши юристы. Также вы можете получить консультации по другим вопросам, связанным со списанием долгов, договориться о судебном представительстве.

Заявление

На основании заявления суд принимает решение о возбуждении дела. В заявлении указываются сведения о должнике, подтверждаются признаки несостоятельности.

Также заявитель должен указать СРО, из состава которой будет назначен финансовый управляющий. Если налоговая подала на банкротство, управляющий будет назначен судом без участия должника.

Подобрать проверенного финансового управляющего

Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным:

  • прекращается начисление штрафных санкций по обязательствам (неустойки, пени, штрафы);
  • приостанавливаются исполнительные производства (если долг по ИП взыскивала ФССП, она передаст все документы управляющему);
  • контроль за имуществом, доходами и расходами должника перейдет к управляющему;
  • имущество, подлежащее реализации, будет описано и оценено управляющим.

При подаче заявления в арбитраж должник обязан уведомить всех кредиторов. Для этого им направляется копия заявления. В процессе банкротного дела за счет должника будут публиковаться данные обо всех процедурах, в том числе о переходе к реализации имущества.

Что не спишут с ИП после банкротства

В процессе банкротного дела принимаются требования кредиторов, определяется их очередность. Когда будет завершена реализация, управляющий представит в суд отчет. На основании этого документа будет принято решение о списании долгов, в том числе по налогам и сборам.

В освобождении от долговых обязательств могут отказать по следующим причинам:

  • если подтвердятся факты преднамеренности и фиктивности банкротства;
  • если гражданина привлекут к ответственности за преступления и административные проступки, связанные с банкротством (например, умышленное сокрытие имущества, его уничтожение или повреждение);
  • если обязательства носят личный характер (алименты, возмещение вреда здоровью, задолженность ИП по зарплате и т.д.).

Если указанные обстоятельства будут подтверждены, ответственность ИП по долгам сохранится после завершения дела. Чтобы избежать таких проблем, рекомендуем проходить все процедуры при сопровождении опытного юриста по банкротству. Наши специалисты знают все нюансы и тонкости таких дел, помогут освободиться от задолженности даже в самой сложной ситуации.

Сроки судебного банкротства для ИП

Точный срок завершения банкротства через суд зависит от действий управляющего. Процедура может затянуться на 6-12 месяцев, особенно если проводится реструктуризация долгов. На весь этот период должник будет лишен возможности распоряжаться своим имуществом, а для текущих расходов и платежей ему откроют специальный счет.

Юридическая поддержка поможет сократить сроки списания долгов. Юрист сразу правильно подготовит документ, обжалует действия и бездействия управляющего, защитит интересы должника на стадии конкурсного производства.

Наши услуги и цены

  • Услуга

    Стоимость

  • Внесудебное банкротство физ. лица «под ключ»

    25 000 руб.

    Списать долги

  • Подготовка документов к процедуре внесудебного банкротства

    14 500 руб.

    Списать долги

  • Банкротство физических лиц «под ключ»

    от 10 000 р./мес.

    Списать долги

  • Дополнительные услуги

    от 2 000 руб.

    Списать долги

Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы

В России действует единый закон для ИП, юридических и физических лиц: это 127-ФЗ «О несостоятельности» от 2002 года. Но в 2015 году в него были внесены важные поправки, и введена в действие Глава 10, согласно которой, теперь банкротятся граждане и ИП.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам процессуально ничем не отличается от банкротства гражданина. То есть предприниматель может первоначально закрыть ИП, а затем пройти процедуру признания финансовой несостоятельности как физическое лицо.

Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие «банкротство физических лиц», тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

Законодательство не содержит прямого указания на то, что ИП запрещается закрывать при наличии задолженности по налогам и сборам (особенно часто у предпринимателей имеется задолженность перед ПФР). Ведь все эти долги не списываются, а переходят на бывшего бизнесмена как на физлицо. То есть если ИП закроется, то все долги, которые он приобрел в ходе ведения предпринимательской деятельности, ему предстоит оплатить уже как физлицу в рамках открытого исполнительного производства.

Предпринимателю рекомендуется как можно быстрее закрыть ИП, которым он более не намерен заниматься, иначе ему продолжат начисляться пенсионные взносы.

В рамках процедуры признания себя финансово несостоятельным бывший ИП может объявить себя банкротом как по долгам, которые возникли от ведения предпринимательской деятельности, так и по личным долгам по кредитам, займам и пр.

В перечень обязательств, по которым ИП может объявить себя банкротом и списать долги, входят:

  1. Налоговая задолженность.
  2. Задолженность по обязательным платежам в бюджет.
  3. Долги по кредитам, займам (личные и предпринимательские).
  4. Обязательства по договорным обязательствам.
  5. Другие обязательства, которые были сформированы в результате ведения ИП финансово-экономической деятельности.
  6. Штрафы (например, перед ГИБДД).
  7. Долги по коммунальным платежам.

Нельзя забывать об обязанности предпринимателя оповестить о собственном банкротстве уполномоченные инстанции, если их долговые обязательства соответствуют следующим условиям:

  1. Размер долга превысил 500 тыс. р.
  2. Просрочка по обязательствам превысила 90 дней.
  3. Должник больше не имеет возможности производить расчеты с поставщиками, налоговиками, партнерами по бизнесу и другими контрагентами.

При определении размера долга в 500 тыс. р. учитывается вся задолженность ИП как перед государством, так и различными юридическими и физическими лицами. Нужно помнить, что за несоблюдение данной обязанности физлицу грозит штраф по нормам КоАП ч. 5 ст. 14.13 в размере не менее 10 тыс. р.

Если такая крупная задолженность образовалась у ИП по налогам и сборам, то в суд с инициативой о признании банкротом может обратиться и уполномоченная инстанция в лице ФНС. Позиция о том, что кредиторы по личным долгам гражданина вправе инициировать его банкротство как ИП, нашла подтверждение в Постановлении Пленума ФАС №51.

Но если величина долга меньше 500 тыс. р., то предприниматель также не лишен права заявить о своем банкротстве. Для этого необходимо, чтобы сумма долга превысила совокупную стоимость всего имущества ИП, и у гражданина возникли объективные основания полагать, что он не сможет более исполнять требования.

Хотя банкротство ИП с долгами перед налоговой допустимо, но к процедуре признания несостоятельности стоит прибегать в крайних случаях. По срокам банкротство предпринимателя – достаточно длительная процедура. Она может продолжаться около 6-8 месяцев, а при возникновении сложностей – до года и более. Затраты на нее, по минимальным расчетам, составят 100-150 тыс. р.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий